深圳市鹏城会计师事务所有限公司应收账款审定表被审计单位： 索引号： ZD1 项目： 应收账款审定表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数一、账面余额合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上二、坏账准备合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上三、账面价值合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上审计结论： 索引号： ZD1 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 应收账款明细表被审计单位： 索引号： ZD2 项目： 应收账款明细表 所审计会计期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数名称 合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 借方 贷方 借方 贷方 合计 1年以内 1年至2年2年至3年 3年以上一、关联方二、非关联方合 计编制说明：外币应收账款应列明原币金额及折合汇率。审计说明： 索引号： ZD3 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 应收账款函证结果汇总表被审计单位： 东莞勤上五金塑胶制品有限公司 索引号： ZD4 项目:应收帐款函证结果汇总表 财务报表截止日/期间： 2007年9月30日 编制： 复核： 日期： 2007年10月27日 日期： 一、应收账款函证情况列表项目 询证函编号 函证方式 函证日期 回函日期 账面金额 回函金额 经调节后是否存在差异调节表索引号单位名称 第一次 第二次深圳市美高塑胶金属制品有限公司 0709001 2007年10月27日 6,477,828.63中山立辉金属制品有限公司 0709002 2007年10月27日 2,534,998.94东莞市清溪万利五金加工厂 0709003 2007年10月27日 2,253,349.87环球日用品(东莞)有限公司 0709004 2007年10月27日 2,168,816.90东莞世昌五金制品厂有限公司 0709005 2007年10月27日 1,947,649.31其信(江门)五金有限公司 0709006 2007年10月27日 1,292,094.72东莞淞威机器五金制品有限公司 0709007 2007年10月27日 1,075,957.74勤上企业（香港）有限公司 0709008 2007年10月27日 114,997,718.27二、对误差的分析金额1已识别的误差2推断出的总体误差（扣除已识别的误差）审计说明：深圳市鹏城会计师事务所有限公司应收账款函证结果调节表被审计单位： 索引号： ZD5 项目： 应收账款函证结果调节表 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：被询证单位：回函日期：金 额1被询证单位回函余额 2减：被询证单位已记录项目序号 日期摘要（运输途中、存在争议的项目等） 凭证号 金 额123合计3加：被审计单位已记录项目序号 日期摘要（运输途中、存在争议的项目等） 凭证号 金 额123合计4调节后金额5被审计单位账面金额6调节后是否存在差异，差异金额审计说明：深圳市鹏城会计师事务所有限公司应收账款替代测试表被审计单位： 索引号： ZD6 项目： 应收账款(单位名称)替代测试 所审计会计期间： 编制： 复核：日期： 日期：一、期初余额二、借方发生额入账金额 检查内容（用“”、“”表示）序号 日期 凭证号 金额 123小计全年借方发生额合计测试金额占全年借方发生额的比例三、贷方发生额入账金额 检查内容（用“”、“”表示）序号 日期 凭证号 金额 123小计全年贷方发生额合计测试金额占全年贷方发生额的比例四、期末余额五、期后收款检查检查内容说明：原始凭证是否齐全； 记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确； 是否记录于恰当的会计期间； 审计说明： 索引号： ZD6 深圳市鹏城会计师事务所有限公司应收账款坏账准备计算表被审计单位： 索引号： ZD7 项目： 应收账款坏账准备计算表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：计 算 过 程 索引号一、坏账准备本期期末应有金额=+ 1.期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项对应坏账准备应有余额单位名称 金额单位甲单位乙合 计 2.期末单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项对应坏账准备应有余额项 目 账龄应收款项 坏账准备 坏账准备余额 计提比例 应有余额应收账款1年以内（含1年） %12年（含2年） %23年（含3年） %3年以上 %合 计 三、坏账准备上期审定数 四、坏账准备本期转出（核销）金额单位名称 金额单位丙单位丁合 计 五、计算坏账准备本期全部应计提金额=-审计说明