某产品产量、成本计划数与实际数成本项目计划数 实际数产量 成本 产量 成本金额 百分比 金额变动成本500148,000.00 68.52%600175,200.00固定成本 68,000.00 31.48% 68,000.00合计 216,000.00 100.00% 243,200.00计划单位成本 432.00实际单位成本 405.33单位产品成本降低率 5.33%68.52%31.48%计 划 生 产 成 本 结 构变 动 成 本固 定 成 本72.04%27.96%实 际 生 产 成 本 结 构变 动 成 本固 定 成 本完成百分比产量 成本百分比72.04%120.00%118.38%27.96% 100.00%100.00% 112.59%某产品产量、成本计划数与实际数实际数成本68.52%31.48%计 划 生 产 成 本 结 构变 动 成 本固 定 成 本产量与成本变动表产量水平 总成本 单位成本变动成本固定成本 合计 变动成本固定成本 合计30 2250 2100 4350 75.0 70.0 145.045 3375 2100 5475 75.0 46.7 121.760 4500 2100 6600 75.0 35.0 110.075 5625 2100 7725 75.0 28.0 103.090 6750 2100 8850 75.0 23.3 98.3105 7875 2100 9975 75.0 20.0 95.0总 成 本 随 产 量 变 动 趋 势30 45 60 75 90 105020004000600080001000012000总 成 本 变 动 成 本 固 定 成 本 合 计单 位 成 本 随 产 量 变 动 趋 势30 45 60 75 90 1050.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0 120.0 140.0 160.0 单 位 成 本 变 动 成 本 固 定 成 本 合 计总 成 本 随 产 量 变 动 趋 势30 45 60 75 90 105020004000600080001000012000总 成 本 变 动 成 本 固 定 成 本 合 计单 位 成 本 随 产 量 变 动 趋 势30 45 60 75 90 1050.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0 120.0 140.0 160.0 单 位 成 本 变 动 成 本 固 定 成 本 合 计成 本 投 入 趋 势 分 析1月 份 2月 份 3月 份 4月 份 5月 份 6月 份 7月 份 8月 份 9月 份 10月 份 11月 份 12月 份0.00 2000.00 4000.00 6000.00 8000.00 10000.00 12000.00 14000.00 16000.00 18000.00 年末总生产成本统计项目 1月份 2月份 3月份 4月份 5月份 6月份 7月份期初数 6000.00 816.00 2426.00 3786.00 3703.50 2594.90 0.00直接材料 1560.00 3000.00 7200.00 3900.00 1500.00 1500.00 2400.00直接人工 3200.00 6600.00 6400.00 2958.00 2400.00 2400.00 2760.00制造费用 1056.00 1740.00 1400.00 559.50 191.40 191.40 135.00其他 0.00 270.00 360.00 0.00 0.00 0.00 90.00合计 5816.00 11610.00 15360.00 7417.50 4091.40 4091.40 5385.00本期转出 11000.00 10000.00 14000.00 7500.00 5200.00 6686.30 5385.00期末数 816.00 2426.00 3786.00 3703.50 2594.90 0.00 0.00直接材料比重 26.8% 25.8% 46.9% 52.6% 36.7% 36.7% 44.6%直接人工比重 55.0% 56.8% 41.7% 39.9% 58.7% 58.7% 51.3%制造费用比重 18.2% 15.0% 9.1% 7.5% 4.7% 4.7% 2.5%其他比重 0.0% 2.3% 2.3% 0.0% 0.0% 0.0% 1.7%合计 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%45.54%43.49%10.11%0.86%总 生 产 成 本 结 构 图 表直 接 材 料直 接 人 工制 造 费 用其 他8月份 9月份 10月份 11月份 12月份 合计0.00 300.00 920.00 1460.00 650.004500.00 5500.00 6000.00 4500.00 4500.00 46060.002640.00 5920.00 3600.00 2340.00 2760.00 43978.001260.00 900.00 1440.00 600.00 750.00 10223.300.00 0.00 0.00 150.00 0.00 870.008400.00 12320.00 11040.00 7590.00 8010.00 101131.308100.00 11700.00 10500.00 8400.00 8100.00 106571.30300.00 920.00 1460.00 650.00 560.00 17216.4053.6% 44.6% 54.3% 59.3% 56.2%31.4% 48.1% 32.6% 30.8% 34.5%15.0% 7.3% 13.0% 7.9% 9.4%0.0% 0.0% 0.0% 2.0% 0.0%100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%年末总生产成本统计45.54%43.49%10.11%0.86%总 生 产 成 本 结 构 图 表直 接 材 料直 接 人 工制 造 费 用其 他成本的投入、产出与结余分析投入成本 本期转出 期末数总投入成本 101131.30 平均数 8880.94 平均数 1434.70平均投入成本 8427.61 标准差 2636.48 标准差 1363.09标准差 3512.85 相关系数 0.85 相关系数 0.45结论 正常 结论 异常同类子产品成本比较项目 期初数 直接材料 直接人工 制造费用 其他 合计C 1200.00 16000.00 10001.00 3541.10 290.00 31032.10A 3600.00 14060.00 12406.00 3141.10 290.00 33497.10B 1200.00 16000.00 15786.00 3541.10 290.00 36817.10合计 6000.00 46060.00 38193.00 10223.30 870.00 101346.30同 类 产 品 子 成 本 比 较C A B28000.0029000.0030000.0031000.0032000.0033000.0034000.0035000.0036000.0037000.0038000.0030.62%33.05%36.33%各 子 产 品 成 本 占 总 成 本 的 比 例CAB30.62%33.05%36.33%各 子 产 品 成 本 占 总 成 本 的 比 例CABB 36817.10C 31032.10A期初数 3600.00直接材料 14060.00直接人工 12406.00制造费用 3141.10其他 290.0033.05%36.33%30.62%3.55%13.87%12.24%3.10%0.29%A产 品 生 产 成 本 复 合 饼 图期 初 数 直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他33.05%36.33%30.62%3.55%13.87%12.24%3.10%0.29%A产 品 生 产 成 本 复 合 饼 图期 初 数 直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他2006年7月上旬生产计划及完成进度分析日期 7月1日 7月3日 7月4日 7月5日 7月6日 7月7日 7月10日 7月11日 7月12日 7月13日 7月14日实际产量 5120 6589 7582 12000 12800 14230 16890 18000 22000 25800 25000计划目标 200000累计生产量 166011完成比例 83.01%83.01%完 成 比 例0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%耗费生产成本 产量25000 20032600 28826150 20574125 60935890 23574158 600耗费生产成本 产量耗费生产成本 1产量 0.990790081 1项目 上年数 本年数直接材料 50120.00 46060.00直接人工 45000.00 43978.00制造费用 8308.00 10223.30其他 1500.00 870.00上 年 数 本 年 数0.00 20000.00 40000.00 60000.00 80000.00 100000.00 120000.00 其 他制 造 费 用直 接 人 工直 接 材 料