会计分录2011年 记账凭证号数 摘要借方 贷方月 日 账户名称 金额 账户名称 金额12 2银付1 提取现金 现金 1000银行存款 10003银付2 归还XX公司货款 应付账款 15500银行存款 155003银付3 购进A、B材料 物资采购 8200银行存款 82005银付4 偿还银行借款 短期借款 50000银行存款 500006转1 购进C材料 物资采购 6500应付账款 65007现付1 购办公用品 管理费用 320现金 3208现付2 王石借领差旅费 其他应收款 600现金 6009银付5 购进D材料 物资采购 22000银行存款 2200010银付6 提现备发工资 现金 68000银行存款 6800010转2 分配本月工资 生产成本 58000应付工资 68000管理费用 1000010现付3 发放工资 应付工资 68000现金 6800010转3 结转入库材料实际成本 原材料 16000物资采购 16000原材料明细分类账类别： 编号： 产品名称：A材料 规格： 单位：吨2011年 凭证号 摘要 单价收入 发出月 日 数量 金额 数量 金额12 1 上月结转 1003 100 32 320030 100 40 4000本月发生额及余额 3200 4000存储地点：结存数量 金额100 10000132 1320092 92009200原材料明细分类账原材料明细分类账类别： 编号： 产品名称：B材料 规格： 单位：吨2011年 凭证号 摘要 单价收入 发出月 日 数量 金额 数量 金额12 1 上月结转 2003 200 25 500030 200 30 6000本月发生额及余额 5000 6000存储地点：结存数量 金额80 16000105 2100075 1500015000原材料明细分类账原材料明细分类账户本期发生额及余额明细表明细账户 单位 单价期初余额 本期发生额 期末余额数量 金额 收入 付出 数量数量 金额 数量 金额合计金额原材料明细分类账户本期发生额及余额明细表期末余额