应 借 账 户 成本或费用项目 金 额基本生产成本甲产品 直接材料 68,000.00乙产品 直接材料 58,600.00小 计 126,600.00制造费用消耗用材料 3,100.00修 理 费 1,900.00劳动保护费 800.00小 计 5,800.00辅助生产成本 直接材料 2,850.00小 计 2,850.00管理费用修 理 费 2,260.00其 他 1,400.00小 计 3,660.00合 计 138,910.00应 借 账 户 成本或费用项目 用电量(度) 分配率 应分配金额基本生产成本甲产品 燃料和动力 12,000.00 3,000.00乙产品 燃料和动力 10,000.00 2,500.00小 计 22,000.00 5,500.00制造费用 电费辅助生产成本 直接材料 8,800.00 2,200.00管理费用 电费 1,200.00 300.00合 计 32,000.00 0.25 8,000.00生产车间 基本生产车间 产品名称完工数量 390.00 在产品数量 60.00 完工程度2007年 摘 要 直接材料 燃料和动力 直接人工 制造费用月 日6.00 30.00 在产品成本 16,000.00 900.00 2,400.00 3,900.007.00 31.00 本月合计 58,600.00 2,500.00 4,674.00 16,418.427.00 31.00 累计成本 74,600.00 3,400.00 7,074.00 20,318.42分配率 165.78 7.76 16.15 46.397.00 31.00 完工产品成本 (64,653.34) (3,027.41) (6,298.77) (18,091.75)7.00 31.00 在产品成本 9,946.66 372.59 775.23 2,226.67乙产品0.80合 计23,200.0082,192.42105,392.42(92,071.27)13,321.15生产车间 基本生产车间 产品名称完工数量 580.00 在产品数量 120.00 完工程度2007年 摘 要 直接材料 燃料和动力 直接人工 制造费用月 日6.00 30.00 在产品成本 21,000.00 1,200.00 1,900.00 4 1007.00 31.00 本月合计 68,000.00 3,000.00 5,130.00 18,019.8031.00 累计成本 89,000.00 4,200.00 7,030.00 22,119.80分配率 127.14 6.56 10.98 34.5631.00 完工产品成本 (873,742.89) (3,806.25) (6,370.95) (20,046.08)31.00 在产品成本 15,257.11 393.75 659.05 2,073.72甲产品0.50合 计28 20094,149.80122,349.80(103,966.17)18,383.63应 借 账 户 成本项目 实用工时 分配率 应分配金额基本生产成本甲产品 制造费用 9,000.00 18,019.80乙产品 制造费用 8,200.00 16,418.42小 计 17,200.00 2.00 34,438.22车间名称：基本生产车间摘 要 办公费 水费 差旅费 工资 职工福利费 折旧费 消耗 修理费材料办公费 1,200.00水费 460.00差旅费 3,400.00运输费其他费用工资 920.00计提福利费 128.80折旧费 4,050.00材料费 3,100.00 1,900.00辅助生产分配 14,079.42合计 1,200.00 460.00 3,400.00 920.00 128.80 4,050.00 3,100.00 15,979.42结转 (1,200.00) (460.00) (3,400.00) (920.00) (128.80) (4,050.00) (3,100.00) (15,979.42)劳动 运输费 其他 合计保护费1,200.00460.003,400.001,800.00 1,800.002,600.00 2,600.00920.00128.804,050.00800.00 5,800.0014,079.42800.00 1,800.00 2,600.00 34,438.22(800.00) (1,800.00) (2,600.00) (34,438.22)车间名称：基本生产车间辅助车间名称 机 修 车 间 合 计待分配费用 17,382.00 17,382.00供应劳务数量（工时） 10,000.00 单位成本（分配率） 1.74 基本车间 修 理 耗用数量 8,100.00 分配金额 14,079.42 14,079.42企业管理部门 修 理耗用数量 1,900.00 分配金额 3,302.58 3,302.58车间名称：机修车间2007年摘 要费用项目月 日 材料费 工资及福利费 办公费 水电费 折旧费 其他7.00 31.00 材料费 2,850.007.00 31.00 电费 2,200.007.00 31.00 工资及福利费5,472.007.00 31.00 办公费 1,600.007.00 31.00 水费 380.007.00 31.00 折旧费 2,280.007.00 31.00 其他费 2,600.00合计 2,850.00 5,472.00 1,600.00 2,580.00 2,280.00 2,600.00结转 (2,850.00) (5,472.00) (1,600.00) (2,580.00) (2,280.00) (2,600.00)合计2,850.002,200.005,472.001,600.00380.002,280.002,600.0017,382.00(17,382.00)车间名称：机修车间费用项目费 用 项 目对 方 账 户利息费用总额 月份数 预 提 金 额利 息 财务费用 4,500.00 1,500.00合 计 4,500.00 3.00 1,500.00费 用 项 目 对 方 账 户 待摊金额 月份数 应 摊 金 额办 公 费 管理费用 1,200.00 200.00合 计 1,200.00 6.00 200.00应借账户费用项目制 造 费 用 管理费用 合计基本生产车间 辅助生产车间折旧费 4,050.00 2,280.00 2,600.00 8,930.00应 借 账 户工 资提取的职工福利费 合 计生产工人 其他合 计工 时 分配率 分配金额 人员基本生产成本甲产品 9,000.00 4,500.00 4,500.00 630.00 5,130.00乙产品 8,200.00 4,100.00 4,100.00 574.00 4,674.00小 计 17,200.00 0.50 8,600.00 8,600.00 1,204.00 9,804.00辅助生产成本 4,800.00 4,800.00 672.00 5,472.00制造费用 920.00 920.00 128.80 1,048.80管理费用 3,600.00 3,600.00 504.00 4,104.00合 计 8,600.00 9,320.00 17,920.00 2,508.80 20,428.80