预计销售表时间 销售量（件）第一季度 2200第二季度 2500第三季度 3100第四季度 2400销售合计 10200销售单价（元） 106.00预计制造费用明细表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度变动制造费用 1100.00 2500.00 2800.00 3960.00固定制造费用 1200.00 2500.00 2650.00 3000.00折旧费用 850.00 560.00 750.00 860.00费用合计 3150.00 5560.00 6200.00 7820.00预计财务费用明细表项目 金额（元）利息收入 2850利息支出 3050汇兑收益 4500汇兑损失 3600手续费 7600其他 16320合计 37920预计管理费用明细表项目 金额（元）工资 12000福利费 1690折旧费 2490办公费 1200差旅费 5000保险费 920招待费 2000工会经费 1400物料消耗 2600低值易耗品摊销 1860其他 3210合计 34370预计定额成本项目 数值单位产品材料消耗定额（千克） 1.85单位产品定时定额（工时） 4.26单位工时的工资率（元） 4.64预计投资收益和营业外收入支出表季度 投资收益 营业外收入 营业外支出第一季度 4600第二季度 3100第三季度 1800第四季度 25000 32510 8400合计 25000 32510 17900销售预算单位：元季度 一 二 三 四 全年预计销售量（件） 2200.00 2500.00 3100.00 2400.00 10200.00单位售价 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00预计销售收入 233200.00 265000.00 328600.00 254400.00 1081200.00预计现金收入单位：元季度 一 二 三 四 全年上年应收账款 50000.00 50000.00第一季度 139920.00 93280.00 233200.00第二季度 159000.00 106000.00 265000.00第三季度 197160.00 131440.00 328600.00第四季度 152640.00 152640.00现金收入合计 189920.00 252280.00 303160.00 284080.00 1029440.00生产预算分析表单位：件项目 一季度 二季度 三季度 四季度 全年预计销售量 2200 2500 3100 2400 10200加：预计期末存货量 250 310 240 290 290预计需求量合计 2450 2810 3340 2690 10490减：预计期初存货量 350 250 310 240 350预计生产量 2100 2560 3030 2450 10140直接材料消耗：单位产品消耗定额（千克） 3885 4736 5605.5 4532.5 18759直接人工消耗：单位产品定时定额（工时） 8946 10905.6 12907.8 10437 43196.4直接材料预算分析表季度 一 二 三 四 全年预计生产需要用量（件） 3885 4736 5605.5 4532.5 18759加：预计期末存量 947.2 1121.1 906.5 1000 1000预计需求量合计 4832.2 5857.1 6512 5532.5 19759减：预计期初存量 1200 947.2 1121.1 906.5 1200预计材料采购量 3632.2 4909.9 5390.9 4626 18559预计单价（元） 25 25 25 25 25预计金额 90805 122747.5 134772.5 115650 463975预计现金支出单位：元季度 一 二 三 四 全年期初应付账款 40000 40000第一季度采购 63563.5 27241.5 90805第二季度采购 85923.25 36824.25 122747.5第三季度采购 94340.75 40431.75 134772.5第四季度采购 80955 80955现金支出合计 103563.5 113164.8 131165 121386.8 469280直接人工预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计人工总工时（工时） 8946 10905.6 12907.8 10437 43196.4单位工时的工资率 4.64 4.64 4.64 4.64 4.64预计人工总成本 41509.44 50601.984 59892.192 48427.68 200431.3制造费用预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 费用分配率（元/小时）变动制造费用 1100 2500 2800 3960 10360 0.24固定制造费用 1200 2500 2650 3000 9350 0.22折旧费用 850 560 750 860 3020 0.07费用合计 3150 5560 6200 7820 22730 0.53折旧 850 560 750 860 3020 0.07现金支出的费用 2300 5000 5450 6960 19710 0.46财务费用预算分析表单位：元项目 金额利息支出 3050减：利息收入 -2850汇兑损失 3600减：汇兑收益 -4500手续费 7600其他费用 16320财务费用现金支出 23220财务费用每季现金支出 5805管理费用预算表单位：元项目 金额管理费用合计 34370减：折旧 2490低值易耗品摊销 1860管理费用现金支出 30020管理费用每季现金支出 7505营业费用预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年工资 13000 15000 16200 14900 59100福利费 1820 2100 2268 2086 8274业务费 4664 5300 6572 5088 21624广告费 3498 3975 4929 3816 16218运输费 4197.6 4770 5914.8 4579.2 19461.6营业费用现金支出 27179.6 31145 35883.8 30469.2 124677.6产品成本预算分析表单位：元项目 单位成本 生产成本 期末存货 销货成本每千克或每小时单价（元）投入量 成本直接材料 25.00 3.00 75.00 760500.00 21750.00 765000.00直接人工 4.64 3.00 13.92 141148.80 4036.80 141984.00变动制造费用 0.24 3.00 0.72 7295.77 208.66 7338.94固定制造费用 0.22 3.00 0.65 6584.51 188.31 6623.47合计 90.29 915529.08 26183.77 920946.41现金预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年现金收入：期初现金余额 80000.00 -40742.54 42015.73 41974.73 80000.00加：销售现金收入 189920.00 252280.00 303160.00 284080.00 1029440.00其他现金收入 0.00 0.00 0.00 57510.00 57510.00可供使用现金合计 269920.00 211537.46 345175.73 383564.73 1166950.00现金支出：减：直接材料 103563.50 113164.75 131165.00 121386.75 469280.00直接人工 41509.44 50601.98 59892.19 48427.68 200431.30制造费用 2300.00 5000.00 5450.00 6960.00 19710.00管理费用 7505.00 7505.00 7505.00 7505.00 30020.00营业费用 27179.60 31145.00 35883.80 30469.20 124677.60财务费用 5805.00 5805.00 5805.00 5805.00 23220.00所得税 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 12800.00购买固定资产 115000.00 115000.00 230000.00其他现金支出 4600.00 3100.00 1800.00 8400.00 17900.00现金支出合计 310662.54 219521.73 250700.99 347153.63 1128038.90现金盈余或短缺 -40742.54 -7984.27 94474.73 36411.10 82159.02筹集资金：向银行借款 50000.00 50000.00归还借款 -50000.00 -50000.00借款利息（年利10%） -2500.00 -2500.00筹集应用资金合计 0.00 50000.00 -52500.00 0.00 -2500.00期末现金余额 -40742.54 42015.73 41974.73 36411.10 79659.02预算损益表单位：元项目 期末数一、主营业务收入 1081200.00减：主营业务成本 920946.41二、主营业务利润 160253.59减：营业费用 124677.60管理费用 30020.00财务费用 23220.00三、营业利润 -17664.01加：投资收益 25000.00营业外收入 32510.00减：营业外支出 17900.00四、利润总额 21945.99减：所得税 12800.00五、净利润 9145.99预算资产负债表单位：元资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数 年末数流动资产： 流动负债：现金 80000.00 79659.02 短期负债 80000.00 75610.00应收账款 50000.00 101760.00 应付账款 40000.00 34695.00坏账准备 2500.00 5088.00 应交税金 2800.00 12800.00应收账款净额 47500.00 96672.00存货 30000.00 25000.00流动资产合计 157500.00 201331.02 流动负债合计 122800.00 123105.00固定资产： 所有者权益：固定资产原值 50000.00 230000.00 实收资本 55000.00 250000.00累计折旧 10000.00 46000.00 盈余公积 55000.00 125000.00固定资产净值 40000.00 184000.00 未分配利润 25000.00 34145.99固定资产合计 100000.00 184000.00 所有者权益合计 135000.00 409145.99资产合计 257500.00 385331.02 负债及所有者权益合计 257800.00 532250.99