审计工作底稿客户：ABC公司 编制： XXX 日期： 2004/2/5 索引号：F11底稿名称： 预提费用 复核： 日期： 项目页次：时间：2004年12月31日未审数 调整数 审定数序号 项目 W/P 期初数 本期计提 本期转销 期末数 期初数 本期计提 本期转销 期末数 期初数 本期计提 本期转销 期末数1 借款利息 - 35768.25 35,768.25 - 35,768.25 - 35,768.252 大修费 - - - - - - - -合计 - - - - - -NOTES:1获取或编制预提费用明细表，复核其加计的正确性，并与明细帐、总帐的余额核对；2抽查大额预提费用提取的记帐凭证及相关文件资料，确定其预提额和会计处理是否正确；3抽查大额预提费用转销的记帐凭证及相关文件资料，确定其预提额和会计处理是否正确；4检查有无不属于预提费用性质的会计事项，有无长期未转销的预提费用，如有，应查明原因并作出记录，必要时作适当调整；5、本期调整数，系利息测算 to see F1CONC: 如果有调整应为“调整后可以确认”，如果没有调整应为“可以确认”如需保留应说明保留的理由及事项