费用分配表2007年3月制造费用： ￥10,000.00产品名称 编写人 工人工资 分配率 分配额计算机图书 甲 ￥1,000.00 1.33 ￥1,333.33财务类图书 乙 ￥1,100.00 1.33 ￥1,466.67少儿类图书 丙 ￥1,200.00 1.33 ￥1,600.00文学类图书 丁 ￥1,300.00 1.33 ￥1,733.33社科类图书 段 ￥1,400.00 1.33 ￥1,866.67机械类图书 王 ￥1,500.00 1.33 ￥2,000.00日记本成本计算单产品名称：日记本 完工产量：200本直接材料 直接人工 职工福利费 制造费用期初在产品成本 20000 4000 500 5000本期生产费用 5000 3000 500 4500期末在产品成本 0 0 0 0完工产品总成本 25000 7000 1000 9500完工产品单位成本 125 35 5 47.5合计2950013000042500212.5日记本成本计算单甲产品成本分析产品名称 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月甲产品期初数 3000 2100 4710 6860 7160 8960 15060 14580 17780直接材料 600 3000 1000 2000 4000 5000 6000 1000 2000直接人工 1000 1000 2000 1000 2000 4000 3000 900 600制造费用 400 600 100 200 500 3000 500 800 500其他 100 10 50 100 300 100 20 700 500合计 2100 4610 3150 3300 6800 12100 9520 3400 3600本期转出 3000 2000 1000 3000 5000 6000 10000 200 8000转出数量 200 100 50 100 2000 500 300 400 300单位成本 15 20 20 30 2.5 12 33.333 0.5 26.667期末数 2100 4710 6860 7160 8960 15060 14580 17780 13380直接材料比率 28.6% 65.1% 31.7% 60.6% 58.8% 41.3% 63.0% 29.4% 55.6%直接人工比率 47.6% 21.7% 63.5% 30.3% 29.4% 33.1% 31.5% 26.5% 16.7%制造费用比率 19.0% 13.0% 3.2% 6.1% 7.4% 24.8% 5.3% 23.5% 13.9%其他比率 4.8% 0.2% 1.6% 3.0% 4.4% 0.8% 0.2% 20.6% 13.9%合计 100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%成 本 费 用 结 构 比 较1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%90.0%100.0%直 接 材 料 比 率 直 接 人 工 比 率 制 造 费 用 比 率 其 他 比 率完 工 数 量 与 单 位 成 本 变 动1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月05001000150020002500转 出 数 量 单 位 成 本各 月 成 本 总 量 比 较1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月02000400060008000100001200014000月 份金额完 工 数 量 与 单 位 成 本 变 动1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月05001000150020002500转 出 数 量 单 位 成 本金额单位：元10月 11月 12月 合计13380 15730 17330 30004000 500 600 29700200 600 700 17000100 700 800 820050 800 900 36304350 2600 3000 585302000 1000 2000 43200100 30 500 458020 33.333 4 9.4323144115730 17330 18330 1833092.0% 19.2% 20.0% 50.7%4.6% 23.1% 23.3% 29.0%2.3% 26.9% 26.7% 14.0%1.1% 30.8% 30.0% 6.2%100.0%100.0%100.0% 100.0%甲产品成本分析成 本 费 用 结 构 比 较1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%90.0%100.0%直 接 材 料 比 率 直 接 人 工 比 率 制 造 费 用 比 率 其 他 比 率完 工 数 量 与 单 位 成 本 变 动1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月05001000150020002500转 出 数 量 单 位 成 本完 工 数 量 与 单 位 成 本 变 动1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月05001000150020002500转 出 数 量 单 位 成 本各 月 成 本 总 量 比 较1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月02000400060008000100001200014000月 份金额乙产品成本分析产品名称 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月乙产品期初数 2000 1100 3710 5860 6160 7960 14060 13580 16780直接材料 600 3000 1000 2000 4000 5000 6000 1000 2000直接人工 1000 1000 2000 1000 2000 4000 3000 900 600制造费用 400 600 100 200 500 3000 500 800 500其他 100 10 50 100 300 100 20 700 500合计 2100 4610 3150 3300 6800 12100 9520 3400 3600本期转出 3000 2000 1000 3000 5000 6000 10000 200 8000转出数量 200 100 50 100 2000 500 300 400 300单位成本 15 20 20 30 2.5 12 33.333 0.5 26.667期末数 1100 3710 5860 6160 7960 14060 13580 16780 12380直接材料比率 28.6% 65.1% 31.7% 60.6% 58.8% 41.3% 63.0% 29.4% 55.6%直接人工比率 47.6% 21.7% 63.5% 30.3% 29.4% 33.1% 31.5% 26.5% 16.7%制造费用比率 19.0% 13.0% 3.2% 6.1% 7.4% 24.8% 5.3% 23.5% 13.9%其他比率 4.8% 0.2% 1.6% 3.0% 4.4% 0.8% 0.2% 20.6% 13.9%合计 100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%金额单位：元10月 11月 12月 合计12380 14730 16330 20004000 500 600 29700200 600 700 17000100 700 800 820050 800 900 36304350 2600 3000 585302000 1000 2000 43200100 30 500 458020 33.333 4 9.4323144114730 16330 17330 1733092.0% 19.2% 20.0% 50.7%4.6% 23.1% 23.3% 29.0%2.3% 26.9% 26.7% 14.0%1.1% 30.8% 30.0% 6.2%100.0%100.0%100.0% 100.0%乙产品成本分析丙产品成本分析产品名称 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月丙产品期初数 1000 100 2710 4860 5160 6960 13060 12580 15780直接材料 600 3000 1000 2000 4000 5000 6000 1000 2000直接人工 1000 1000 2000 1000 2000 4000 3000 900 600制造费用 400 600 100 200 500 3000 500 800 500其他 100 10 50 100 300 100 20 700 500合计 2100 4610 3150 3300 6800 12100 9520 3400 3600本期转出 3000 2000 1000 3000 5000 6000 10000 200 8000转出数量 200 100 50 100 2000 500 300 400 300单位成本 15 20 20 30 2.5 12 33.333 0.5 26.667期末数 100 2710 4860 5160 6960 13060 12580 15780 11380直接材料比率 28.6% 65.1% 31.7% 60.6% 58.8% 41.3% 63.0% 29.4% 55.6%直接人工比率 47.6% 21.7% 63.5% 30.3% 29.4% 33.1% 31.5% 26.5% 16.7%制造费用比率 19.0% 13.0% 3.2% 6.1% 7.4% 24.8% 5.3% 23.5% 13.9%其他比率 4.8% 0.2% 1.6% 3.0% 4.4% 0.8% 0.2% 20.6% 13.9%合计 100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%金额单位：元10月 11月 12月 合计11380 13730 15330 10004000 500 600 29700200 600 700 17000100 700 800 820050 800 900 36304350 2600 3000 585302000 1000 2000 43200100 30 500 458020 33.333 4 9.4323144113730 15330 16330 1633092.0% 19.2% 20.0% 50.7%4.6% 23.1% 23.3% 29.0%2.3% 26.9% 26.7% 14.0%1.1% 30.8% 30.0% 6.2%100.0%100.0%100.0% 100.0%丙产品成本分析丁产品成本分析产品名称 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月丁产品期初数 500 -400 2210 4360 4660 6460 12560 12080 15280直接材料 600 3000 1000 2000 4000 5000 6000 1000 2000直接人工 1000 1000 2000 1000 2000 4000 3000 900 600制造费用 400 600 100 200 500 3000 500 800 500其他 100 10 50 100 300 100 20 700 500合计 2100 4610 3150 3300 6800 12100 9520 3400 3600本期转出 3000 2000 1000 3000 5000 6000 10000 200 8000转出数量 200 100 50 100 2000 500 300 400 300单位成本 15 20 20 30 2.5 12 33.333 0.5 26.667期末数 -400 2210 4360 4660 6460 12560 12080 15280 10880直接材料比率 28.6% 65.1% 31.7% 60.6% 58.8% 41.3% 63.0% 29.4% 55.6%直接人工比率 47.6% 21.7% 63.5% 30.3% 29.4% 33.1% 31.5% 26.5% 16.7%制造费用比率 19.0% 13.0% 3.2% 6.1% 7.4% 24.8% 5.3% 23.5% 13.9%其他比率 4.8% 0.2% 1.6% 3.0% 4.4% 0.8% 0.2% 20.6% 13.9%合计 100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%100.0%金额单位：元10月 11月 12月 合计10880 13230 14830 5004000 500 600 29700200 600 700 17000100 700 800 820050 800 900 36304350 2600 3000 585302000 1000 2000 43200100 30 500 458020 33.333 4 9.4323144113230 14830 15830 1583092.0% 19.2% 20.0% 50.7%4.6% 23.1% 23.3% 29.0%2.3% 26.9% 26.7% 14.0%1.1% 30.8% 30.0% 6.2%100.0%100.0%100.0% 100.0%丁产品成本分析生产成本汇总表项目 期初数 直接材料 直接人工 制造费用 其他 合计 本期转出 转出数量 单位成本 期末数 直接材料比重 直接人工比重甲 3000 600 1000 400 100 2100 3000 200 15 2100 28.57% 47.62%乙 2000 700 2000 500 200 3400 2000 100 20 3400 20.59% 58.82%丙 1000 800 3000 300 300 4400 1000 200 5 4400 18.18% 68.18%丁 500 900 4000 600 400 5900 500 100 5 5900 15.25% 67.80%合计： 6500 3000 10000 1800 1000 15800 6500 600 45 1580013.29%21.52%27.85%37.34%本 年 结 构 比 较 图 表甲 乙 丙 丁19%63%11%6%全 年 度 费 用 比 重 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他19%63%11%6%全 年 度 费 用 比 重 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他制造费用比重其他比重本年结构结构排序19.05% 4.76% 13.29% 414.71% 5.88% 21.52% 36.82% 6.82% 27.85% 210.17% 6.78% 37.34% 1100.00%生产成本汇总表13.29%21.52%27.85%37.34%本 年 结 构 比 较 图 表甲 乙 丙 丁19%63%11%6%全 年 度 费 用 比 重 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他19%63%11%6%全 年 度 费 用 比 重 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他总生产成本分析项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月期初数 6500 2900 13340 21940 23140 30340 54740 52820 65620直接材料 2400 12000 4000 8000 16000 20000 24000 4000 8000直接人工 4000 4000 8000 4000 8000 16000 12000 3600 2400制造费用 1600 2400 400 800 2000 12000 2000 3200 2000其他 400 40 200 400 1200 400 80 2800 2000合计 8400 18440 12600 13200 27200 48400 38080 13600 14400本期转出 12000 8000 4000 12000 20000 24000 40000 800 32000期末数 2900 13340 21940 23140 30340 54740 52820 65620 48020直接材料比重28.57% 65.08% 31.75% 60.61% 58.82% 41.32% 63.03% 29.41% 55.56%直接人工比重47.62% 21.69% 63.49% 30.30% 29.41% 33.06% 31.51% 26.47% 16.67%制造费用比重19.05% 13.02% 3.17% 6.06% 7.35% 24.79% 5.25% 23.53% 13.89%其他比重 4.76% 0.22% 1.59% 3.03% 4.41% 0.83% 0.21% 20.59% 13.89%合计 100.00% 100.00% 100.00%100.00%100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%总 生 产 成 本 趋 势 图1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月010000200003000040000500006000051%29%14%6%总 成 本 结 构 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他总 成 本 明 细 趋 势 图1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%直 接 材 料 比 重 直 接 人 工 比 重 制 造 费 用 比 重 其 他 比 重投 入 与 产 出 比 较 图 表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120100002000030000400005000060000合 计 本 期 转 出总 生 产 成 本 趋 势 图1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0100002000030000400005000060000投 入 与 结 余 比 较 图 表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1201000020000300004000050000600007000080000合 计 期 末 数投 入 与 产 出 比 较 图 表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120100002000030000400005000060000合 计 本 期 转 出10月 11月 12月 合计 结构 排序48020 57420 6382016000 2000 2400 118800 50.74% 1800 2400 2800 68000 29.04% 2400 2800 3200 32800 14.01% 3200 3200 3600 14520 6.20% 417400 10400 12000 2341208000 4000 8000 17280057420 63820 6782091.95% 19.23% 20.00% 平均数：19510.004.60% 23.08% 23.33% 标准差：11746.062.30% 26.92% 26.67%1.15% 30.77% 30.00%100.00% 100.00% 100.00%总生产成本分析总 生 产 成 本 趋 势 图1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0100002000030000400005000060000总 生 产 成 本 趋 势 图1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月010000200003000040000500006000051%29%14%6%总 成 本 结 构 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他总 成 本 明 细 趋 势 图1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%直 接 材 料 比 重 直 接 人 工 比 重 制 造 费 用 比 重 其 他 比 重投 入 与 产 出 比 较 图 表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120100002000030000400005000060000合 计 本 期 转 出投 入 与 产 出 比 较 图 表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120100002000030000400005000060000合 计 本 期 转 出投 入 与 结 余 比 较 图 表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1201000020000300004000050000600007000080000合 计 期 末 数投入成本与本期转出平均数 14400标准差 40302.8535相关系数 0.648252329结论 正常投入成本与期末数平均数 41826.66667标准差 74148.43132相关系数 0.20099927结论 正常总成本对比分析表项目 上年数 本年数 增减金额 增减比率 上年结构 本年结构直接材料 50000 118800 68800 137.60% 35.71% 50.74%直接人工 40000 68000 28000 70.00% 28.57% 29.04%制造费用 30000 32800 2800 9.33% 21.43% 14.01%其他 20000 14520 -5480 -27.40% 14.29% 6.20%合计 140000 234120 94120 100.00% 100.00%生 产 成 本 趋 势 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他020000400006000080000100000120000140000上 年 数 本 年 数两 年 结 构 比 较直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%上 年 结 构 本 年 结 构结 构 增 减直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%结构增减15.03%0.47%-7.42%-8.08%总成本对比分析表生 产 成 本 趋 势 图直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他020000400006000080000100000120000140000上 年 数 本 年 数两 年 结 构 比 较直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%上 年 结 构 本 年 结 构结 构 增 减直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 其 他-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00