销售预算表单位：元季度项目 一 二 三 四 合计预计销售量（件） 6000 5890 6200 6500 24590预计单位售价（元） 1200 1000 1150 1300 1162.5预计销售收入（元） 7200000 5890000 7130000 8450000 28670000预计现金收入单位：元季度项目 一 二 三 四 合计上年应收账款 125000 125000第一季度 5040000 2160000 7200000第二季度 4123000 1767000 5890000第三季度 4991000 2139000 7130000第四季度 5915000 5915000现金合计 5165000 6283000 6758000 8054000 26260000生产预算单位：件季度 1 2 3 4 全年预计销售量 6000 5890 6200 6500 24590加：预计期末存货 589 620 650 630 630预计需要量 6589 6510 6850 7130 25220减：期初存货 420 500 360 400 420预计生产量 6169 6010 6490 6730 24800直接材料消耗：单位产品消耗定额（克） 2004925 1953250 2109250 2187250 8060000直接人工消耗：单位产品定时定额（工时） 740.28 721.2 778.8 807.6 2976直接材料和采购预算季度 1 2 3 4 全年预计生产量 6169 6010 6490 6730 24800单位产品材料用量 8 5 10 6 7.25生产需要量 49352 30050 64900 40380 179800加：预计期末存量 616 601 649 673 673合计 49968 30651 65549 41053 180473减：预计期初存量 480 600 520 600 480预计材料采购量 49488 30051 65029 40453 179993单价 10 10 10 10 10预计采购金额 494880 300510 650290 404530 1799930预计现金支出单位：元季度 1 2 3 4 全年上年应付账款 125000 125000第一季度 346416 148464 494880第二季度 210357 90153 300510第三季度 455203 195087 650290第四季度 283171 283171现金支出合计 1853851注：假设材料采购的货款本季度付清现金70，另外的30要到下季度才能付清。直接人工成本预算季度 1 2 3 4 全年预计生产量（件） 6169 6010 6490 6730 24800单位产品工时（小时） 2 2 2 2 2预计人工总工时（小时） 12338 12020 12980 13460 49600每小时人工成本（元） 10 10 10 10 10预计人工总成本（元） 123380 120200 129800 134600 496000制造费用预算季度项目 一 二 三 四 全年变动制造费用间接材料（0.6元/件） 3701.4 3606 3894 4038 14880维修费 4322 1205 3568 2267 19840水电费 4935.2 4808 5192 5384 19840合计 12958.6 9619 12654 11689 54560固定制造费用管理人员工资 800 800 800 800 3200保险费 150 150 150 150 600租赁费 3500 3500 3500 3500 14000办公费 800 800 800 800 3200折旧 1000 1000 1000 1000 4000固定制造费用合计 6250 6250 6250 6250 25000费用总计 19208.6 15869 18904 17939 79560现金支出的费用 18208.6 14869 17904 16939 75560产品成本预算计划产量： 24800成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 生产成本 期末存货 销货成本直接材料 10 0.05 0.5 1240 315 12295直接人工 4 2 8 49600 5040 5040变动制造费用 2 3.2 6.4 79360 4032 161408固定制造费用 1.5 2 3 49600 1890 1260合计 179800 11277 180003销售费用和管理费用预算单位：元季度项目 一 二 三 四 全年销售费用销售人员工资 3500 4000 3800 3200 14500差旅费 600 800 800 600 2800广告费 1200 1000 800 1000 4000包装运输费 800 500 600 600 2500保险费 150 150 150 150 600管理费用管理人员工资 4000 3800 4200 4500 16500福利费 200 200 200 200 800办公费 600 500 400 500 2000修理费 350 600 700 600 2250合计 11400 11550 11650 11350 45950每季度支出 2850 2887.5 2912.5 2837.5 11487.5现金预算单位：元季度项目 一 二 三 四 全年现金收入：期初现金余额销货现金收入其他现金收入收入合计现金支出：直接材料直接人工制造费用销售及管理费用所得税购买设备股利支出合计现金多余或不足:资金筹集：向银行借款归还银行借款借款利息资金合计期末现金余额