销售预算表单位：元季度项目 一 二 三 四 合计预计销售量（件） 5000 4800 5200 6000 21000预计单位售价（元） 1000 1200 1100 1100 1100预计销售收入（元） 5000000 5760000 5720000 6600000 23080000预计现金收入单位：元季度项目 一 二 三 四 合计上年应收账款 15000 15000第一季度 3000000 2000000 5000000第二季度 3456000 2304000 5760000第三季度 3432000 2288000 5720000第四季度 3960000 3960000现金合计 3015000 5456000 5736000 6248000 20455000生产预算单位：件季度项目 一 二 三 四 全年预计销售量 5000 4800 5200 6000 21000加：预计期末存货 500 520 580 480 480预计需要量 5500 5320 5780 6480 21480减：期初存货 480 520 400 460 480预计生产量 5020 4800 5380 6020 21000直接材料消耗：单位产品消耗定额（克） 1054200 1008000 1129800 1264200 4410000直接人工消耗：单位产品定时定额（工时） 502 480 538 602 2100直接材料和采购预算季度项目 一 二 三 四 全年预计生产量 5020 4800 5380 6020 21000单位产品材料用量 6 6 6 6 6生产需要量 30120 28800 32280 36120 126000加：预计期末存量 700 600 500 680 680合计 30820 29400 32780 36800 126680减：预计期初存量 500 580 630 580 500预计材料采购量 30320 28820 32150 36220 126180单价 8 8 8 8 8预计采购金额 242560 230560 257200 289760 1009440预计现金支出单位：元季度项目 一 二 三 四 全年上年应付账款 125000 125000第一季度 145536 97024 242560第二季度 138336 92224 230560第三季度 154320 102880 257200第四季度 173856 173856现金支出合计 1029176注：假设材料采购的货款本季度付清现金60，另外的40要到下季度才能付清。直接人工成本预算季度项目 一 二 三 四 全年预计生产量（件） 5020 4800 5380 6020 21000单位产品工时（小时） 2 2 2 2 2预计人工总工时（小时） 10040 9600 10760 12040 42000每小时人工成本（元） 8 8 8 8 8预计人工总成本（元） 80320 76800 86080 96320 336000制造费用预算季度项目 一 二 三 四 全年变动制造费用间接材料（0.6元/件） 3012 2880 3228 3612 12600维修费 4322 1205 3568 2267 16800水电费 4016 3840 4304 4816 16800合计 11350 7925 11100 10695 46200固定制造费用管理人员工资 800 800 800 800 3200保险费 150 150 150 150 600租赁费 3500 3500 3500 3500 14000办公费 800 800 800 800 3200折旧 1000 1000 1000 1000 4000固定制造费用合计 6250 6250 6250 6250 25000费用总计 17600 14175 17350 16945 71200现金支出的费用 16600 13175 16350 15945 67200产品成本预算计划产量： 21000成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 生产成本 期末存货 销货成本直接材料 10 0.05 0.5 1050 240 10500直接人工 2 4 8 84000 3840 3840变动制造费用 4 2 8 42000 3840 171840固定制造费用 2 3 6 63000 2880 2880合计 190050 10800 189060销售费用和管理费用预算单位：元季度项目 一 二 三 四 全年销售费用销售人员工资 5600 5200 6300 5800 22900差旅费 800 1000 600 800 3200广告费 1200 1000 800 1000 4000包装运输费 800 500 600 600 2500保险费 150 150 150 150 600销售费用合计 8550 7850 8450 8350 33200管理费用管理人员工资 4800 5000 4800 4500 19100福利费 200 200 200 200 800办公费 600 500 400 500 2000修理费 350 600 700 600 2250管理费用合计 5950 6300 6100 5800 24150合计 14500 14150 14550 14150 57350现金预算单位：元季度项目 一 二 三 四 全年现金收入：期初现金余额销货现金收入其他现金收入收入合计现金支出：直接材料直接人工制造费用销售及管理费用所得税购买设备股利支出合计现金多余或不足:资金筹集：向银行借款归还银行借款借款利息资金合计期末现金余额