销售预算第一季度 第二季度 第三季度 第四季度预计销售量（件） 1200.00 1400.00 1800.00 2200.00预计销售价格（元） ￥1,580.00 ￥1,580.00 ￥1,580.00 ￥1,580.00预计销售收入（元） ￥1,896,000.00 ￥2,212,000.00 ￥2,844,000.00 ￥3,476,000.00预计现金收入上年应收账 ￥82,000.00第一季度 ￥1,516,800.00 ￥379,200.00第二季度 ￥1,769,600.00 ￥442,400.00第三季度 ￥2,275,200.00 ￥568,800.00第四季度 ￥2,780,800.00预计现金收入（元） ￥1,598,800.00 ￥2,148,800.00 ￥2,717,600.00 ￥3,349,600.00￥ 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 0 . 0 0 第第第第预 计 销 售 收 入 与 现 金 收 入预 计 销 售 收 入 （ 元 ） 预 计 现 金 收 入 （ 元 ）全年6600.00￥1,580.00￥10,428,000.00￥82,000.00￥1,896,000.00￥2,212,000.00￥2,844,000.00￥2,780,800.00￥9,814,800.00销售预算预计现金收入直接材料预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量 1380 1660 2140 2550 7730单位产品材料用量 25 25 25 25 25生产需用量 34500 41500 53500 63750 193250加：预计期末库存量 8300 10700 12750 13500 45250合计 42800 52200 66250 77250 238500减：预计期初库存量 1500 1500 1500 1500 6000预计材料采购量 41300 50700 64750 75750 232500单价 ￥3.84 ￥3.84 ￥3.84 ￥3.84 ￥3.84预计采购金额 ￥158,592.00 ￥194,688.00 ￥248,640.00 ￥290,880.00 ￥892,800.00预计现金支出上年应付账款 ￥8,000.00 ￥8,000.00第一季度 ￥95,155.20 ￥63,436.80 ￥158,592.00第二季度 ￥116,812.80 ￥77,875.20 ￥194,688.00第三季度 ￥149,184.00 ￥99,456.00 ￥248,640.00第四季度 ￥174,528.00 ￥174,528.00现金支出合计 ￥103,155.20 ￥180,249.60 ￥227,059.20 ￥273,984.00 ￥784,448.008 0 0 0 07 0 0 0 06 0 0 0 05 0 0 0 04 0 0 0 03 0 0 0 02 0 0 0 01 0 0 0 00第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度上 年 应 付 账 款1 %第 一 季 度2 0 %第 二 季 度2 5 %第 三 季 度3 2 %第 四 季 度2 2 %预 计 现 金 支 出 结 构 分 布 图上 年 应 付 账 款1 %第 一 季 度2 0 %第 二 季 度2 5 %第 三 季 度3 2 %第 四 季 度2 2 %预 计 现 金 支 出 结 构 分 布 图直接人工预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度预计生产量 1380 1660 2140 2550单位产品工时 8 8 8 8人工总工时 11040 13280 17120 20400每小时工人成本 ￥9.60 ￥9.60 ￥9.60 ￥9.60人工总成本 ￥105,984.00 ￥127,488.00 ￥164,352.00 ￥195,840.001 8 %2 1 %2 8 %3 3 %第 一 季 度第 二 季 度第 三 季 度第 四 季 度制造费用预算季度 每件分摊费用 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年变动制造费用： ￥7,728.00 ￥9,296.00 ￥11,984.00 ￥14,280.00 ￥43,288.00其中：间接人工 3 ￥4,140.00 ￥4,980.00 ￥6,420.00 ￥7,650.00 ￥23,190.00间接材料 1.5 ￥2,070.00 ￥2,490.00 ￥3,210.00 ￥3,825.00 ￥11,595.00修理费 0.8 ￥1,104.00 ￥1,328.00 ￥1,712.00 ￥2,040.00 ￥6,184.00水电费 0.3 ￥414.00 ￥498.00 ￥642.00 ￥765.00 ￥2,319.00固定费用： ￥3,570.00 ￥3,570.00 ￥3,670.00 ￥4,070.00 ￥14,880.00其中：修理费 ￥1,000.00 ￥1,200.00 ￥800.00 ￥1,100.00 ￥4,100.00折旧 ￥1,500.00 ￥1,300.00 ￥1,800.00 ￥1,900.00 ￥6,500.00管理人员工资 ￥900.00 ￥900.00 ￥900.00 ￥900.00 ￥3,600.00保险费 ￥60.00 ￥60.00 ￥60.00 ￥60.00 ￥240.00财产税 ￥110.00 ￥110.00 ￥110.00 ￥110.00 ￥440.00费用总计 ￥11,298.00 ￥12,866.00 ￥15,654.00 ￥18,350.00 ￥58,168.00减：折旧 ￥1,500.00 ￥1,300.00 ￥1,800.00 ￥1,900.00 ￥6,500.00现金支出的费用 ￥9,798.00 ￥11,566.00 ￥13,854.00 ￥16,450.00 ￥51,668.004 0 %2 0 %1 1 %4 %7 %1 1 %6 %0 %1 %制 造 费 用 预 算 及 分 析其 中 ： 间 接 人 工间 接 材 料修 理 费水 电 费其 中 ： 修 理 费折 旧管 理 人 员 工 资保 险 费财 产 税销售费用和管理费用预算表销售费用：销售人员工资 ￥180,000.00保管费 ￥190,000.00包装运输费 ￥250,000.00广告费 ￥280,000.00管理费用：保险费 ￥32,000.00福利费 ￥55,000.00办公费 ￥102,000.00管理人员工资 ￥290,000.00合计 ￥1,379,000.00每季度支出 ￥344,750.00销 售 费 用 和 管 理 费 用 比 较销售人员工资保管费包装运输费广告费保险费福利费办公费管理人员工资￥ 0 . 0 0 ￥ 5 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 1 5 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 2 5 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ￥ 3 5 0 , 0 0 0 . 0 0 现金预算模型季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度期初现金余额 ￥5,000.00 ￥5,500.00 ￥5,200.00 ￥6,000.00加：销售现金收入 ￥1,598,800.00 ￥2,148,800.00 ￥2,717,600.00 ￥3,349,600.00可供使用的现金 ￥1,603,800.00 ￥2,154,300.00 ￥2,722,800.00 ￥3,355,600.00各项支出减：直接材料 ￥103,155.20 ￥180,249.60 ￥227,059.20 ￥273,984.00直接人工 ￥105,984.00 ￥127,488.00 ￥164,352.00 ￥195,840.00制造费用 ￥9,798.00 ￥11,566.00 ￥13,854.00 ￥16,450.00销售及管理费用 ￥344,750.00 ￥344,750.00 ￥344,750.00 ￥344,750.00所得税 ￥479,640.00 ￥644,640.00 ￥815,280.00 ￥1,004,880.00购买设备 ￥8,000.00股利 ￥5,000.00支出合计 ￥1,043,327.20 ￥1,313,693.60 ￥1,573,295.20 ￥1,835,904.00现金多余或不足 ￥560,472.80 ￥840,606.40 ￥1,149,504.80 ￥1,519,696.00向银行借款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00还银行借款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00借款利息 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00合计 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00期末现金余额 ￥560,472.80 ￥840,606.40 ￥1,149,504.80 ￥1,519,696.00全年￥21,700.00￥9,814,800.00￥9,836,500.00￥784,448.00￥593,664.00￥51,668.00￥1,379,000.00￥2,944,440.00￥8,000.00￥5,000.00￥5,766,220.00￥4,070,280.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥4,070,280.00现金预算模型