杜邦分析权益净利率48.28%资产净利率 权益乘数0.25783238 1.87255694销售净利率 资产周转率0.39495179 0.65281987净利润 销售收入 销售收入 2716458.17 6877948.72 6877948.72销售收入- 全部成本+ 其他利润- 所得税 平均流动资产6877948.724245490.55 114000 30000 年初: 3684590年末： 12390365.37其他成本+ 经营费用+ 管理费用+ 财务费用 货币资金+3951245.37 30000 56137.99 208107.19 年初： 1275000年末： 2616475资产负债表项目 年初数 年末数 项目 年初数 年末数流动资产: 流动负债：货币资金 100000 100000 短期借款 0 0短期投资 3592503075708.17 应付票据 0 0应收票据 0 0 应付账款 0 0应收账款 0 0 预收账款 0 0减：坏账准备 0 0 其他应付款 0 0应收账款净值 0 0 应付工资 0 0预收账款 0 0 应付福利费 0 0其他应收款 0 0 应付税金 0 0存货 0 0待摊费用 0 0流动资产小计4592503175708.17 流动负债小计 0 0长期负债：固定资产： 长期借款 0 0固定资产 0 0 长期应付款 0 0减：累计折旧 0 0固定资产净值 0 0 长期负债小计 0 0在建工程 0 0所有者权益： 固定资产小计 0 0 实收资本 0 0无形资产及递延资产： 资本公积 0 0无形资产 0 0 盈余公积 0 0递延资产 0 0 未分配利润 0 0待处理财产损益 0 0 所有者权益小计 0 0无形资产及递延资产小计0 0资产合计 4592503175708.17负债与所有者权益合计0 0平均资产总额年初： 6026590年末： 15044915.31+ 平均长期资产23420002654549.94应收账款+ 存货+ 其他流动资产250000 900340 12592503523556.92 3886315.45 2364018返 回杜邦分析获 取 财 务 数 据资 产 负 债 表 的 编 制损 益 表 的 编 制退 出请 选 择 帐 表财 务 分 析 模 型杜 邦 分 析财 务 比 率 分 析趋 势 分 析总账表科目代码 科目名称 年初余额 本期发生额 年末余额1 货币资金 1275000 1341475 26164752 短期投资 500000 0 5000003 应收票据 600000 600300 12003004 应收账款 250000 3273556.92 3523556.925 坏账准备 750 0 7506 预收账款 100000 298368 3983687 其他应收款 60000 6100 661008 存货 900340 2985975.45 3886315.459 待摊费用 0 200000 20000010 固定资产 1130000 250760 138076011 累计折旧 608000 51.36 608051.3612 在建工程 320000 10297 33029713 无形资产 1200000 0 120000014 递延资产 300000 0 30000015 待处理财产损益 0 51544.3 51544.316 短期借款 700000 0 70000017 应付票据 50000 456683.33 506683.3318 应付账款 150000 4892576 504257619 预收账款 35000 197000 23200020 其他应付款 0 185000 18500021 应付工资 0 365 36522 应付福利费 0 5958.75 5958.7523 应付税金 0 381124.06 381124.0624 长期借款 350000 0 35000025 长期应付款 500000 100000 60000026 实收资本 3082340 0 308234027 资本公积 700000 53160 75316028 盈余公积 100000 0 10000029 未分配利润 359250 2716458.17 3075708.17返 回31277433.34资产负债表项目 年初数 年末数 项目 年初数流动资产: 流动负债：货币资金 1275000 2616475 短期借款 700000短期投资 500000 500000 应付票据 50000应收票据 600000 1200300 应付账款 150000应收账款 250000 3523556.92 预收账款 35000减：坏账准备 750 750 其他应付款 0应收账款净值 249250 3522806.92 应付工资 0预收账款 100000 398368 应付福利费 0其他应收款 60000 66100 应付税金 0存货 900340 3886315.45待摊费用 0 200000流动资产小计 3684590 12390365.37 流动负债小计 935000长期负债：固定资产： 长期借款 350000固定资产 1130000 1380760 长期应付款 500000减：累计折旧 608000 608051.36固定资产净值 522000 772708.64 长期负债小计 850000在建工程 320000 330297所有者权益：固定资产小计 842000 1103005.64 实收资本 3082340无形资产及递延资产： 资本公积 700000无形资产 1200000 1200000 盈余公积 100000递延资产 300000 300000 未分配利润 359250待处理财产损益 0 51544.3 所有者权益小计 4241590无形资产及递延资产小计 1500000 1551544.3资产合计 6026590 15044915.31负债与所有者权益合计 6026590年末数700000506683.3350425762320001850003655958.75381124.067053707.1435000060000095000030823407531601000003075708.177011208.1715014915.31返 回资产负债表利润表及利润分配表项目 金额一.主营业务收入 6877948.72减:主营业务成本 3897245.37主营业务税金及附加 40000二.主营业务利润 2940703.35加:其他业务利润 90000减:营业费用 30000管理费用 56137.99财务费用 208107.19三.营业利润 2736458.17加:投资收益 0营业外收入 24000减:营业外支出 14000四.利润总额 2746458.17减:所得税 30000五.净利润 2716458.17加:年初未分配利润 359250盈余公积转入 0六.可供分配的利润 3075708.17减:提取盈余公积 0七.可供股东分配的利润 3075708.17减:应付优先股股利 0提取任意盈余公积 0应付普通股股利 0转做股本的普通股股利 0八.未分配利润 3075708.17返 回比率分析法变现能力分析 负债比率流动比率： 1.76 资产负债率： 53.20%速动比率： 1.21 产权比率： 114.16%有形净资产债务率： 137.73%资产管理比率： 盈利能力比率：应收账款周转率： 4 营业净利率： 39.50%存货周转天数： 221 营业毛利率: 43.34%营业周期： 320 资产净利率： 25.78%流动资产周转率： 0.86 净资产收益率： 48.28%总资产周转率： 0.65返 回AA公司收益表趋势分析项目 1996年 1997年 1998年 1999年销售收入 400000 568000 689000 708000销售成本 250000 200000 280000 500000销售毛利 150000 368000 409000 208000销售及管理费用 50000 80000 90000 70000息税前盈余 100000 288000 319000 138000利息支出 10000 200000 100000 12700税前利润 90000 88000 219000 125300返 回趋 势 分 析1996 年 1997 年 1998 年 1999 年0100000200000300000400000500000600000700000800000销 售 收 入销 售 成 本销 售 毛 利