资 产 负 债 表编制单位： 天天公司 2012 年12月31日 单位：元资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次流动资产： 流动负债：货币资金 1 15,390,150 14,063,000 短期借款 32交易性金融资产 2 150,000 150,000 交易性金融负债 33应收票据 3 2,460,000 2,460,000 应付票据 34应收账款 4 3,656,890 3,991,000 应付账款 35预付款项 5 1,010,600 1,000,000 预收款项 36应收利息 6 - - 应付职工薪酬 37应收股利 7 - - 应交税费 38其他应收款 8 3,052,900 3,050,000 应付利息 39存货 9 26,728,199 25,800,000 应付股利 40一年到期的非流动资产 10 - - 其他应付款 41其他流动资产 11 - - 一年内到期的非流动负债 42流动资产合计 12 52,448,739 50,514,000 其他流动负债 43非流动资产： 流动负债合计 44可供出售金融资产 13 - - 非流动负债：持有至到期投资 14 - - 长期借款 44长期应收款 15 - - 应付债券 45长期股权投资 16 2,500,000 2,500,000 长期应付款 46投资性房地产 17 - - 专项应付款 47固定资产 18 8,811,348 8,000,000 预计负债 48在建工程 19 15,000,000 15,000,000 递延所得税负债 49工程物资 20 - - 其他非流动负债 50固定资产清理 21 - - 非流动负债合计 51生产性生物资产 22 - - 负债合计 52油气资产 23 - - 所有者权益（或股东权益：）无形资产 24 6,333,200 6,000,000 实收资本（或股本） 53开发支出 25 - - 资本公积 54商誉 26 - - 减：库存股 55长期待摊销费用 27 - - 盈余公积 56递延所得税资产 28 - - 未分配利润 57其他非流动资产 29 2,000,000 2,000,000 所有者权益（或股东权益）合计 58 非流动资产合计 30 34,644,548 33,500,000资产总计 31 87,093,286 84,014,000 负债和所有者权益（或股东权益）总计 59期末余额 年初余额3,100,000 3,000,000- -2,000,000 2,000,0009,941,250 9,548,000-765,180 -1,100,000 1,100,0001,067,367 366,000- -930,761 -502,267 500,000- -10,000,000 10,000,00027,876,465 26,514,0006,000,000 6,000,000- - - - - - -6,000,000 6,000,00033,876,465 32,514,00052,000,000 50,000,000- - -1,186,152 1,000,00030,669 500,00053,216,821 51,500,00087,093,286 84,014,000资 产 负 债 表编制单位： 天天公司 2012 年12月31日 单位：元利润表编制单位：天天公司 2012年12月 单位：元项目 行次 本期金额一、营业收入 1 5,734,000减：营业成本 2 3,716,688营业税金及附加 3 9,087销售费用 4 187,150管理费用 5 352,206财务费用 6 5,030资产减值损失 7 -加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 -投资收益（损失以“-”号填列） 9 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 -二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 1,463,839加：营业外收入 12 -减：营业外支出 13 164,500其中：非流动资产处置损失 14 -三：利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 1,299,339减：所得税费用 16 620,507四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 678,832财务指标分析表项目 比率一、偿债能力指标流动比率 1.881470196速动比率 0.92资产负债率 0.388967586产权比率 0.636574388固定比率 6.039577933二、运营能力指标存货周转率 0.14应收账款周转率 1.50固定资产周转率 0.68总资产周转率 0.07三、获利能力指标资产报酬率 0.007934576股东权益报酬率 0.012965098销售毛利率 0.35销售净利率 0.118387147财务比率综合分析表财务比率 重要性系数 标准值 实际值 关系比率 综合指数流动比率 0.13 2.3 1.881470196 0.81803052 0.106343968速动比率 0.1 1.6 0.92 0.57666341 0.057666341资产负债率 0.02 0.2 0.388967586 1.944837928 0.038896759产权比率 0.02 0.1 0.636574388 6.365743884 0.127314878固定比率 0.07 0.8 6.039577933 7.549472417 0.528463069存货周转率 0.02 0.6 0.14 0.23585351 0.00471707应收账款周转率0.06 0.4 1.50 3.748746386 0.224924783固定资产周转率0.06 0.3 0.68 2.273860931 0.136431656总资产周转率 0.13 0.3 0.07 0.223407591 0.029042987资产报酬率 0.11 0.04 0.007934576 0.198364405 0.021820085股东权益报酬率0.08 0.15 0.012965098 0.086433984 0.006914719销售毛利率 0.06 0.6 0.35 0.586359726 0.035181584销售净利率 0.14 0.36 0.118387147 0.328853186 0.046039446合计 1 1.363757343杜邦财务分析体系总资产净利率0.79%营业净利率 总资产周转率11.84% 6.70%净利润 营业收入￥ 678,831.90 ￥5,734,000.00营业收入 成本费用总额 投资收益 营业外支出净额￥5,734,000.00 ￥4,270,160.80 - ￥ 164,500.00营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用￥3,716,688.00 ￥ 9,087.00 ￥ 187,150.00 ￥ 352,205.80净资产收益率1.30%权益乘数1.6340000071/(1-资产负债率)38.80%资产平均总额￥85,553,643.10负债总额(平均)￥33,195,232.63所得税费用￥ 620,507.30 流动负债 非流动负债期初 ￥26,514,000.00 ￥ 6,000,000.00期末 ￥27,876,465.25 ￥ 6,000,000.00财务费用￥ 5,030.00杜邦财务分析体系资产总额(平均)￥ 85,553,643.10流动资产 非流动资产￥ 50,514,000.00 ￥ 33,500,000.00￥ 52,448,738.53 ￥ 34,644,547.67杜邦财务分析体系