_计算机财务管理-财务模型建模方法与技术(第二版)张瑞君.配套EXCEL
筹资界面第1页对比分析筹 资 决 策 分 析 模 型租 赁 分 析筹资界面第2页中财公司分期偿还借款分析模型借款种类 工业贷款借款金额 15,200借款年利率 8%借款年限 2每年还款期数 2总付款期数 4每期偿还金额 4,187.45中财公司分期偿还贷款双变量分析表借款年利率 总付款期数4,187.45 4 8 12 16 246.60% 4,118.59 2,192.83 1,554.50 1,238.01 926.777.00% 4,138.22 2,211.25 1,572.96 1,256.81 946.557.50% 4,162.80 2,234.38 1,596.19 1,280.52 971.578.00% 4,187.45 2,257.62 1,619.59 1,304.46 996.928.50% 4,212.15 2,280.99 1,643.17 1,328.64 1,022.609.00% 4,236.90 2,304.47 1,666.93 1,353.03 1,048.6010.00% 4,286.58 2,351.77 1,714.95 1,402.50 1,101.5610.50% 4,311.50 2,375.60 1,739.21 1,427.57 1,128.50A B C D E F1234567891011121314151617181920212223借款第4页中财公司分期偿还借款分析模型借款种类 TY220机床借款金额 2,000,000借款年利率 10%借款年限 5每年还款期数 1总付款期数 5每期偿还金额 527,595中财公司贷款分期偿还分析表年 还款额 偿还本金 偿还利息 折 旧 税款节约额 净现金流量 现 值 1 527,595 327,595 200,000 400,000 198,000 329,595 308,8992 527,595 360,354 167,241 400,000 187,189 340,406 298,9983 527,595 396,390 131,205 400,000 175,298 352,297 290,0124 527,595 436,029 91,566 400,000 162,217 365,378 281,8935 527,595 479,632 47,963 400,000 147,828 379,767 274,597合计 2,637,975 2,000,000 637,975 2,000,000 870,532 1,767,443 1,454,399借款成本总现值中财公司租赁分析模型24租赁项目名称 生产厂家租金 20,000 德国支付租金方法 后付 美国1每年付款次数 1 日本10租赁年利率 10.00% 美国5租赁年限 5 美国总付款次数 5 美国每期应付租金 5,276 日本注：租赁年利率为525中财公司租赁摊销分析表 租赁年限为15年年 租金支付 税款节约额 租赁净现金流量 现 值 每年付款次数为14次0 5,276 1,741 3,535 3,535 所得税税率 33%1 5,276 1,741 3,535 3,313 2 5,276 1,741 3,535 3,105 3 5,276 1,741 3,535 2,910 4 5,276 1,741 3,535 2,7275 5,276 1,741 3,535 2,556合计 31,656 10,446 21,209 18,146租赁成本总现值4 8 6计 算 机 ( A S T )A B C D E F G H I123456789101112131415161718192021222324252627租赁公司价格表设备名称 租金总额 支付方法TY220机床(德国) 2,500,000 先付TY220机床(美国) 2,300,000 先付TY220机床(日本) 2,100,000 先付486计算机(AST) 20,000 后付386计算机(IBM) 10,000 后付TY110机床(美国) 1,000,000 先付TY110机床(日本) 1,500,000 先付 注：租赁年利率为525租赁年限为15年每年付款次数为14次J K L123456789101112131415161718192021222324252627
