会 计 科 目 表序号 科目性质科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其他货币基金 借6 1122 应收账款 借7 1231 其它应收款 借8 1241 坏账准备 贷9 1401 材料采购 借10 1406 库存商品 借11 1601 固定资产 借12 1602 累计折旧 贷13 1901 待处理财产损溢 借14负债类2001 短期借款 贷15 2202 应付账款 贷16 2211 应付职工薪酬 贷17 221101 应付职工薪酬 员工工资 贷18 221102 应付职工薪酬 员工福利费 贷19 221103 应付职工薪酬 保险费 贷20 221104 应付职工薪酬 代扣个人所得税 贷21 2221 应交税费 贷22 222101 应交税费 应交增值税 贷23 22210101 应交税费 应交增值税（进项税额） 贷24 22210102 应交税费 应交增值税（销项税额） 贷25 222102 应交税费 应交所得税 贷26 222103 应交税费 应交个人所得税 贷27 2241 其他应付款 贷28 所有者权益类4001 实收资本 贷29 4101 盈余公积 贷30 4103 本年利润 贷31 4104 利润分配 贷32损益类6001 主营业务收入 贷33 6401 主营业务成本 借34 6405 营业税金及附加 借35 6601 销售费用 借36 6602 管理费用 借37 6603 财务费用 借38 6801 所得税 借39 6901 以前年度损益调整 借账户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行其他货币基金应收账款其它应收款坏账准备材料采购库存商品固定资产累计折旧待处理财产损溢短期借款应付账款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税（进项税额）应交税费应交增值税（销项税额）应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税其他应付款实收资本盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用所得税以前年度损益调整会 计 科 目 表记 账 凭 证凭证号： 制单日期： 附单据数：摘 要 科目代码 科 目 名 称 借方金额票号合计： ￥0.00日期 数量单价备注 项 目 部 门 个 人客 户 业务员记账： 审核： 出纳： 制单：贷方金额￥0.00记 账 凭 证记 账 凭 证凭证号： 制单日期：摘 要 科 目 名 称借 方 金 额亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角票号合计： ￥日期 数量单价备注 项 目 部 门客 户 业务员记账： 审核： 出纳： 制单：附单据数：贷 方 金 额分 亿 千万 百万 十万 万 千 百 十 元 角 分0 ￥ 0个 人记 账 凭 证借 方 金 额制单：记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2009/8/1 0001提取备用金 10012009/8/1 0001提取备用金 1002012009/8/3 0002报销招待费 66012009/8/3 0002报销招待费 10012009/8/5 0003采购联想开天电脑 14012009/8/5 0003采购联想开天电脑 222101012009/8/5 0003采购联想开天电脑 1002022009/8/7 0004商品入库 14062009/8/7 0004商品入库 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 14012009/8/10 0005采购EPSON打印机 22022009/8/10 0006商品入库 14062009/8/10 0006商品入库 14012009/8/10 0007销售联想启天电脑 11222009/8/10 0007销售联想启天电脑 60012009/8/10 0007销售联想启天电脑 222101022009/8/10 0008结转销售成本 64012009/8/10 0008结转销售成本 14062009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/10 0009收到霁雪企业部分货款 11222009/8/10 0010收到晓晓实业货款 1002012009/8/10 0010收到晓晓实业货款 66032009/8/10 0010收到晓晓实业货款 11222009/8/10 0011发放7月份工资 22112009/8/10 0011发放7月份工资 1002022009/8/10 0012计提8月份保险费 66022009/8/10 0012计提8月份保险费 12312009/8/10 0012计提8月份保险费 2211032009/8/10 0013支付8月份保险费 2211032009/8/10 0013支付8月份保险费 1002022009/8/12 0014销售联想开天电脑 11222009/8/12 0014销售联想开天电脑 60012009/8/12 0014销售联想开天电脑 222101022009/8/12 0015结转销售成本 64012009/8/12 0015结转销售成本 14062009/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费 66012009/8/13 0016支付运输费、装卸费和包装费 1002012009/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 2211022009/8/14 0017宋宏伟报销医疗费 10012009/8/15 0018支付展览费和广告费 66012009/8/15 0018支付展览费和广告费 1002012009/8/17 0019销售EPSON打印机 11222009/8/17 0019销售EPSON打印机 60012009/8/17 0019销售EPSON打印机 222101022009/8/17 0020结转销售成本 64012009/8/17 0020结转销售成本 14062009/8/18 0021李岩借差旅费 12312009/8/18 0021李岩借差旅费 10012009/8/20 0022销售联想启天电脑 11222009/8/20 0022销售联想启天电脑 60012009/8/20 0022销售联想启天电脑 222101022009/8/20 0023结转销售成本 64012009/8/20 0023结转销售成本 14062009/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 1002022009/8/21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 11222009/8/22 0025支付办公费、水电费 66022009/8/22 0025支付办公费、水电费 1002012009/8/24 0026李岩报销差旅费 66022009/8/24 0026李岩报销差旅费 12312009/8/24 0027李岩退还现金 10012009/8/24 0027李岩退还现金 12312009/8/25 0028采购联想启天电脑 14012009/8/25 0028采购联想启天电脑 222101012009/8/25 0028采购联想启天电脑 22022009/8/25 0029商品入库 14062009/8/25 0029商品入库 14012009/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 1002012009/8/26 0030收到霁雪企业部分货款 11222009/8/27 0031销售联想启天电脑 11222009/8/27 0031销售联想启天电脑 60012009/8/27 0031销售联想启天电脑 222101022009/8/27 0032结转销售成本 64012009/8/27 0032结转销售成本 14062009/8/28 0033采购长城DX电脑 14012009/8/28 0033采购长城DX电脑 222101012009/8/28 0033采购长城DX电脑 22022009/8/28 0034商品入库 14062009/8/28 0034商品入库 14012009/8/29 0035支付银行手续费 66032009/8/29 0035支付银行手续费 1002022009/8/31 0036计提坏账准备 66022009/8/31 0036计提坏账准备 12412009/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 22022009/8/31 0037支付瑞光苑电子公司货款 1002012009/8/31 0038计提8月份员工工资 66022009/8/31 0038计提8月份员工工资 2211012009/8/31 0039计提员工福利费 66022009/8/31 0039计提员工福利费 2211022009/8/31 0040代扣保险费 2211032009/8/31 0040代扣保险费 12312009/8/31 0041代扣个人所得税 2211042009/8/31 0041代扣个人所得税 2221032009/8/31 0042交纳个人所得税 2221032009/8/31 0042交纳个人所得税 1002022009/8/31 0043计提固定资产折旧 66022009/8/31 0043计提固定资产折旧 16022009/8/31 0044结转利润 60012009/8/31 0044结转利润 41032009/8/31 0045结转利润 41032009/8/31 0045结转利润 64012009/8/31 0045结转利润 66012009/8/31 0045结转利润 66022009/8/31 0045结转利润 66032009/8/31 0046提取所得税 68012009/8/31 0046提取所得税 2221022009/8/31 0047结转利润 41032009/8/31 0047结转利润 6801账户名称 总账代码 总账科目 借方金额库存现金 1001 库存现金 ￥ 20,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款销售费用 6601 销售费用 ￥ 750.00库存现金 1001 库存现金材料采购 1401 材料采购 ￥ 104,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 17,680.00银行存款工商银行 1002 银行存款库存商品 1406 库存商品 ￥ 104,000.00材料采购 1401 材料采购材料采购 1401 材料采购 ￥ 49,000.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 49,000.00材料采购 1401 材料采购应收账款 1122 应收账款 ￥ 196,560.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 30,000.00应收账款 1122 应收账款银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 23,760.00财务费用 6603 财务费用 ￥ 240.00应收账款 1122 应收账款应付职工薪酬 2211 应付职工薪酬 ￥ 39,710.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 12,750.00其它应收款 1231 其它应收款 ￥ 2,250.00应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 ￥ 15,000.00银行存款工商银行 1002 银行存款应收账款 1122 应收账款 ￥ 84,240.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 52,000.00库存商品 1406 库存商品销售费用 6601 销售费用 ￥ 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬 ￥ 640.00库存现金 1001 库存现金销售费用 6601 销售费用 ￥ 5,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款记账凭证汇总表应收账款 1122 应收账款 ￥ 62,010.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 49,000.00库存商品 1406 库存商品其它应收款 1231 其它应收款 ￥ 3,000.00库存现金 1001 库存现金应收账款 1122 应收账款 ￥ 76,050.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 52,000.00库存商品 1406 库存商品银行存款工商银行 1002 银行存款 ￥ 120,000.00应收账款 1122 应收账款管理费用 6602 管理费用 ￥ 3,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 2,500.00其它应收款 1231 其它应收款库存现金 1001 库存现金 ￥ 500.00其它应收款 1231 其它应收款材料采购 1401 材料采购 ￥ 135,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 22,950.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 135,000.00材料采购 1401 材料采购银行存款建设银行 1002 银行存款 ￥ 74,240.00应收账款 1122 应收账款应收账款 1122 应收账款 ￥ 210,600.00主营业务收入 6001 主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额） 2221 应交税费主营业务成本 6401 主营业务成本 ￥ 135,000.00库存商品 1406 库存商品材料采购 1401 材料采购 ￥ 102,000.00应交税费应交增值税（进项税额） 2221 应交税费 ￥ 17,340.00应付账款 2202 应付账款库存商品 1406 库存商品 ￥ 102,000.00材料采购 1401 材料采购财务费用 6603 财务费用 ￥ 500.00银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 2,340.00坏账准备 1241 坏账准备应付账款 2202 应付账款 ￥ 49,000.00银行存款建设银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 43,592.72应付职工薪酬员工工资 2211 应付职工薪酬管理费用 6602 管理费用 ￥ 6,102.98应付职工薪酬员工福利费 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬保险费 2211 应付职工薪酬 ￥ 2,250.00其它应收款 1231 其它应收款应付职工薪酬代扣个人所得税 2211 应付职工薪酬 ￥ 1,625.73应交税费应交个人所得税 2221 应交税费应交税费应交个人所得税 2221 应交税费 ￥ 1,625.73银行存款工商银行 1002 银行存款管理费用 6602 管理费用 ￥ 1,003.31累计折旧 1602 累计折旧主营业务收入 6001 主营业务收入 ￥ 538,000.00本年利润 4103 本年利润本年利润 4103 本年利润 ￥ 503,779.01主营业务成本 6401 主营业务成本销售费用 6601 销售费用管理费用 6602 管理费用财务费用 6603 财务费用所得税 6801 所得税 ￥ 8,555.25应交税费应交所得税 2221 应交税费本年利润 4103 本年利润 ￥ 8,555.25所得税 6801 所得税贷方金额￥ 20,000.00￥ 750.00￥ 121,680.00￥ 104,000.00￥ 49,000.00￥ 49,000.00￥ 168,000.00￥ 28,560.00￥ 135,000.00￥ 30,000.00￥ 24,000.00￥ 39,710.00￥ 15,000.00￥ 15,000.00￥ 72,000.00￥ 12,240.00￥ 52,000.00￥ 3,000.00￥ 640.00￥ 5,000.00记账凭证汇总表￥ 53,000.00￥ 9,010.00￥ 49,000.00￥ 3,000.00￥ 65,000.00￥ 11,050.00￥ 52,000.00￥ 120,000.00￥ 3,000.00￥ 2,500.00￥ 500.00￥ 157,950.00￥ 135,000.00￥ 74,240.00￥ 180,000.00￥ 30,600.00￥ 135,000.00￥ 119,340.00￥ 102,000.00￥ 500.00￥ 2,340.00￥ 49,000.00￥ 43,592.72￥ 6,102.98￥ 2,250.00￥ 1,625.73￥ 1,625.73￥ 1,003.31￥ 538,000.00￥ 423,000.00￥ 8,750.00￥ 71,289.01￥ 740.00￥ 8,555.25￥ 8,555.252009 年 凭证号 摘 要 对方科目 借 方月 日8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 银行存款建设银行 ￥20,000.008 3 0002报销招待费 销售费用8 14 0017宋宏伟报销医疗费 应付职工薪酬员工福利费8 18 0021李岩借差旅费 其它应收款8 24 0027李岩退还现金 其它应收款 ￥500.00本期发生额及余额 ￥20,500.00贷 方 余 额￥30,000.00￥750.00￥640.00￥3,000.00￥4,390.00 ￥46,110.00银行存款日记账（多栏式）2009 年 凭证号 摘 要 对应贷方科目月 日 应收账款8 1 期初余额8 1 0001提取备用金 ￥0.008 5 0003采购联想开天电脑 ￥0.008 10 0009收到霁雪企业部分货款 ￥30,000.008 10 0010收到晓晓实业货款 ￥24,000.008 10 0011发放7月份工资 ￥0.008 10 0013支付8月份保险费 ￥0.008 13 0016支付运输费、装卸费和包装费 ￥0.008 15 0018支付展览费和广告费 ￥0.008 21 0024收到欣潋电脑学校部分货款 ￥120,000.008 22 0025支付办公费、水电费 ￥0.008 26 0030收到霁雪企业部分货款 ￥74,240.008 29 0035支付银行手续费 ￥0.008 31 0037支付瑞光苑电子公司货款 ￥0.008 31 0042交纳个人所得税 ￥0.00本期发生额及余额 ￥248,240.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00银行存款借方金额 对应借方科目库存现金 材料采购 应交税费 财务费用￥0.00 ￥20,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥104,000.00 ￥17,680.00 ￥0.00￥30,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥24,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥240.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥120,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥74,240.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥500.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,625.73 ￥0.00￥0.00 ￥248,240.00 ￥20,000.00 ￥104,000.00 ￥19,305.73 ￥740.00银行存款日记账（多栏式）对应贷方科目银行存款贷方金额 余 额应付职工薪酬 销售费用 管理费用 应付账款121244.5￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥20,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥121,680.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥240.00￥39,710.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥39,710.00￥15,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥15,000.00￥0.00 ￥3,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,000.00￥0.00 ￥5,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥5,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥3,000.00 ￥0.00 ￥3,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥500.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥49,000.00 ￥49,000.00￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,625.73￥54,710.00 ￥8,000.00 ￥3,000.00 ￥49,000.00 ￥258,755.73 ￥110,728.77银行存款日记账（多栏式）对应借方科目财 务 总 账总账代码 总账名称 期初余额 本期发生额借方 贷方1001 库存现金 ￥ 30,000.00 ￥ 20,500.00 ￥ 4,390.001002 银行存款 ￥ 121,244.50 ￥ 248,000.00 ￥ 258,515.731015 其他货币基金 ￥ - ￥ -1122 应收账款 ￥ 104,000.00 ￥ 629,460.00 ￥ 248,240.001231 其它应收款 ￥ 5,250.00 ￥ 5,250.001241 坏账准备 ￥ - ￥ 2,340.001401 材料采购 ￥ 390,000.00 ￥ 390,000.001406 库存商品 ￥ 375,500.00 ￥ 390,000.00 ￥ 423,000.001601 固定资产 ￥ 105,800.00 ￥ - ￥ -1602 累计折旧 ￥ -42,729.15 ￥ - ￥ 1,003.311901 待处理财产损溢 ￥ - ￥ -2001 短期借款 ￥ -200,000.00 ￥ - ￥ -2202 应付账款 ￥ 49,000.00 ￥ 326,290.002211 应付职工薪酬 ￥ -39,710.00 ￥ 59,225.73 ￥ 64,695.702221 应交税费 ￥ -33,849.00 ￥ 59,595.73 ￥ 101,640.982241 其他应付款 ￥ - ￥ -4001 实收资本 ￥ -400,000.00 ￥ - ￥ -4101 盈余公积 ￥ - ￥ -4103 本年利润 ￥ -20,256.35 ￥ 512,334.26 ￥ 538,000.004104 利润分配 ￥ - ￥ -6001 主营业务收入 ￥ 538,000.00 ￥ 538,000.006401 主营业务成本 ￥ 423,000.00 ￥ 423,000.006405 营业税金及附加 ￥ - ￥ -6601 销售费用 ￥ 8,750.00 ￥ 8,750.006602 管理费用 ￥ 71,289.01 ￥ 71,289.016603 财务费用 ￥ 740.00 ￥ 740.006801 所得税 ￥ 8,555.25 ￥ 8,555.256901 以前年度损益调整 ￥ - ￥ -期末余额￥ 46,110.00￥ 110,728.77￥ -￥ 485,220.00￥ -￥ -2,340.00￥ -￥ 342,500.00￥ 105,800.00￥ -43,732.46￥ -￥ -200,000.00￥ -277,290.00￥ -45,179.97￥ -75,894.25￥ -￥ -400,000.00￥ -￥ -45,922.09￥ -￥ -￥ -￥ -￥ -￥ -￥ -￥ -￥ -财 务 总 账2221 应交税费 明 细 账日 期 凭证号 摘 要 科目代码2009/8/5 0003 采购联想开天电脑 22210101#NUM! 0007 销售联想启天电脑 22210102#NUM! 0014 销售联想开天电脑 22210102#NUM! 0019 销售EPSON打印机 22210102#NUM! 0022 销售联想启天电脑 22210102#NUM! 0028 采购联想启天电脑 22210101#NUM! 0031 销售联想启天电脑 22210102#NUM! 0033 采购长城DX电脑 22210101#NUM! 0041 代扣个人所得税 222103#NUM! 0042 交纳个人所得税 222103#NUM! 0046 提取所得税 222102#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!总账账户： 2221账 户 名 称 期初余额 本期发生额借 方 贷 方￥-33,849.00应交税费应交增值税（进项税额） ￥17,680.00应交税费应交增值税（销项税额） ￥28,560.00应交税费应交增值税（销项税额） ￥12,240.00应交税费应交增值税（销项税额） ￥9,010.00应交税费应交增值税（销项税额） ￥11,050.00应交税费应交增值税（进项税额） ￥22,950.00应交税费应交增值税（销项税额） ￥30,600.00应交税费应交增值税（进项税额） ￥17,340.00应交税费应交个人所得税 ￥1,625.73应交税费应交个人所得税 ￥1,625.73应交税费应交所得税 ￥8,555.252221 应交税费 明 细 账应交税费期末余额#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!2221 应交税费 明 细 账账务核对与平衡检验现金账务核对比较账簿 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额现金日记账 30,000.00 20,500.00 4,390.00 46,110.00财务总账 30,000.00 20,500.00 4,390.00 46,110.00平衡检验 平衡 平衡 平衡 平衡银行存款账务核对比较账簿 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额银行存款日记账 121,244.50 248,000.00 258,515.73 110,728.77财务总账 121,244.50 248,000.00 258,515.73 110,728.77平衡检验 平衡 平衡 平衡 平衡结论账账相符结论账账相符账务核对与平衡检验资 产 负 债 表编制单位：神龙经贸公司 编制日期：资 产 行次 期初数 期末数流动资产：货币资金 1 ￥151,244.50 ￥156,838.77应收账款 2 ￥104,000.00 ￥485,220.00减：坏账准备 3 ￥0.00 ￥2,340.00应收账款净额 4 ￥104,000.00 ￥482,880.00存货 5 ￥375,500.00 ￥342,500.00流动资产合计 6 ￥630,744.50 ￥982,218.77固定资产：固定资产原值 7 ￥105,800.00 ￥105,800.00减：累计折旧 8 ￥42,729.15 ￥43,732.46固定资产净值 9 ￥63,070.85 ￥62,067.54固定资产合计 10 ￥63,070.85 ￥62,067.54资产合计 11 ￥693,815.35 ￥1,044,286.31期初数平衡 期末数平衡2009/8/31 单位：元负债及所有者权益 行次 期初数 期末数流动负债：短期借款 12 ￥200,000.00 ￥200,000.00应付账款 13 ￥0.00 ￥277,290.00应付职工薪酬 14 ￥39,710.00 ￥45,179.97应交税费 15 ￥33,849.00 ￥75,894.25其他应付款 16 ￥0.00 ￥0.00流动负债合计 17 ￥273,559.00 ￥598,364.22负债合计 17 ￥273,559.00 ￥598,364.22所有者权益：实收资本 18 ￥400,000.00 ￥400,000.00盈余公积 19 ￥0.00 ￥0.00未分配利润 20 ￥20,256.35 ￥45,922.09所有者权益合计 21 ￥420,256.35 ￥445,922.09负债及所有者权益合计 22 ￥693,815.35 ￥1,044,286.31资 产 负 债 表期初数平衡 期末数平衡利 润 表编制单位：神龙经贸公司 时间： 2009/8/31 单位：元项 目 行次 本期数 本年累计数一、主营业务收入 1 ￥538,000.00￥538,000.00减：主营业务成本 2 ￥423,000.00￥423,000.00营业税金及附加 3 ￥0.00 ￥0.00二、主营业务利润 4 ￥115,000.00￥115,000.00加：其他业务利润 5 ￥0.00 ￥0.00减：销售费用 6 ￥8,750.00 ￥8,750.00管理费用 7 ￥71,289.01 ￥71,289.01财务费用 8 ￥740.00 ￥740.00三、营业利润 9 ￥34,220.99 ￥34,220.99加：投资收益 10 ￥0.00 ￥0.00补贴收入 11 ￥0.00 ￥0.00营业外收入 12 ￥0.00 ￥0.00减：营业外支出 13 ￥0.00 ￥0.00四、利润总额 14 ￥34,220.99 ￥34,220.99减：所得税 15 ￥8,555.25 ￥8,555.25五、净利润 16 ￥25,665.74 ￥25,665.74现金流量表工作底稿项 目 期初数 调整分录借方 贷方资产负债表项目借方项目：货币资金 ￥151,244.50 ￥5,594.27应收账款 ￥104,000.00 ￥381,220.00存货 ￥375,500.00 ￥33,000.00固定资产原值 ￥105,800.00借方项目合计 ￥736,544.50贷方项目：坏账准备 ￥0.00 ￥2,340.00累计折旧 ￥42,729.15 ￥1,003.31短期借款 ￥200,000.00应付账款 ￥0.00 ￥277,290.00应付职工薪酬 ￥39,710.00 ￥59,225.73 ￥64,695.70应交税费 ￥33,849.00 ￥57,970.00 ￥100,015.25其他应付款 ￥0.00实收资本 ￥400,000.00盈余公积 ￥0.00 ￥3,849.86未分配利润 ￥3,849.86￥20,256.35 ￥25,665.74贷方项目合计 ￥736,544.50利润表项目主营业务收入 ￥538,000.00主营业务成本 ￥423,000.00营业税金及附加其他业务利润销售费用 ￥8,750.00管理费用 ￥71,289.01财务费用 ￥740.00投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税 ￥8,555.25净利润 ￥25,665.74现金流量项目（一）经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 ￥538,000.00 ￥381,220.00收到的税费返还 ￥91,460.00现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 ￥277,290.00 ￥390,000.00支付给职工以及为职工支付的现金 ￥59,225.73支付的各项税费 ￥57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 ￥12,740.00现金流出小计经营活动产生的现金流动净额（二）投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金分得股利或利润所收到的现金处置固定资产收回的现金净额现金流入小计构建固定资产所支付的现金现金流出小计投资活动产生的现金流动净额（三）筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金现金流入小计偿还债务支付的现金偿付利息支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流动净额（四）现金及现金等价物增加额 ￥5,594.27调整分录借贷合计 ￥1,952,609.86 ￥1,952,609.86期末数￥156,838.77￥485,220.00￥342,500.00￥105,800.00￥1,090,358.77￥2,340.00￥43,732.46￥200,000.00￥277,290.00￥45,179.97￥75,894.25￥0.00￥400,000.00￥0.00￥45,922.09￥1,090,358.77（本期数）￥538,000.00￥423,000.00￥0.00￥0.00￥8,750.00￥71,289.01￥740.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥8,555.25￥25,665.74￥156,780.00￥91,460.00现金流量表工作底稿￥248,240.00￥112,710.00￥59,225.73￥57,970.00￥12,740.00￥242,645.73￥5,594.27￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥5,594.27调 整 分 录序号 摘要1 调整收入2 调整成本3 调整销售费用4 调整管理费用（1）提取坏账准备（2）提取固定资产折旧（3）提取本月员工工资、保险费和福利费（4）使用管理费支付的现金5 调整财务费用6 调整应收账款7 调整应付账款8 调整应付职工薪酬9 调整应交税费（1）收到的销项税（2）支付各项税费（3）提取所得税10 结转净利润11 提取盈余公积12 调整现金增加额科 目 名 称 借方金额经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金 ￥ 538,000.00主营业务收入主营业务成本 ￥ 423,000.00存货经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金销售费用 ￥ 8,750.00经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金管理费用 ￥ 71,289.01坏账准备累计折旧应付职工薪酬经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金财务费用 ￥ 740.00经营活动产生的现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金应收账款 ￥ 381,220.00经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金 ￥ 277,290.00应付账款应付职工薪酬 ￥ 59,225.7