会计科目表科目代码 总账科目 明细科目1001 库存现金1002 银行存款1012 其他货币资金1101 交易性金融资产1121 应收票据1122 应收账款112201 应收账款 丽饰装饰有限公司112202 应收账款 乐乐超市112203 应收账款 顺祥贸易公司112204 应收账款 smile软件开发公司1123 预付账款112301 预付账款 宏安科技有限公司112302 预付账款 美雪家具有限公司1131 应收股利1132 应收利息1221 其他应收款122101 其他应收款 陈霞122102 其他应收款 李云122103 其他应收款 王子丹1231 坏账准备1401 材料采购1402 在途物资140201 在途物资 A材料140202 在途物资 B材料140203 在途物资 C材料140204 在途物资 D材料1403 原材料140301 原材料 A材料140302 原材料 B材料140303 原材料 C材料140304 原材料 D材料1404 材料成本差异1405 库存商品140501 库存商品 产品1140502 库存商品 产品21406 发出商品1407 商品进销差价1408 委托加工物资1411 周转材料141101 周转材料 包装物141102 周转材料 低值易耗品1461 融资租赁资产1471 存货跌价准备1501 持有至到期投资1502 持有至到期投资减值准备1503 可供出售金融资产1511 长期股权投资1512 长期股权投资减值准备1521 投资性房地产1531 长期应收款1532 未实现融资收益1601 固定资产160101 固定资产 房屋160102 固定资产 机器设备160103 固定资产 楼盘建筑160104 固定资产 汽车160105 固定资产 办公设备1602 累计折旧1603 固定资产减值准备1604 在建工程160401 在建工程 一号线1605 工程物资1606 固定资产清理1701 无形资产170101 无形资产 商标权1702 累计摊销1703 无形资产减值准备1711 商誉1801 长期待摊费用1811 递延所得税资产1901 待处理财产损溢2001 短期借款2201 应付票据2202 应付账款220201 应付账款 天天公司220202 应付账款 天泰电子元器件厂220203 应付账款 鸿顺电子设备厂220204 应付账款 科华电子器具公司220205 应付账款 顺丰电子加工厂2203 预收账款220301 预收账款 泰安电子科技公司220302 预收账款 博乐技术研发公司2211 应付职工薪酬221101 应付职工薪酬 员工工资221102 应付职工薪酬 职工福利费221103 应付职工薪酬 社会保险费221104 应付职工薪酬 住房公积金221105 应付职工薪酬 工会经费2221 应交税费222101 应交税费 应缴增值税（进项）222102 应交税费 应缴增值税（销项）222103 应交税费 未缴增值税222104 应交税费 城市建设维护费222105 应交税费 未缴所得税222106 应交税费 应缴增值税（转出未缴增值税）222107 应交税费 应缴所得税2231 应付利息2232 应付股利2241 其他应付款224101 其他应付款 教育费附加224102 其他应付款 住房公积金224103 其他应付款 社会保险费2401 递延收益2501 长期借款2502 应付债券2701 长期应付款2702 未确认融资费用2801 预计负债2901 递延所得税负债4001 实收资本400101 实收资本 刘嘉亮400102 实收资本 王云兰400103 实收资本 吴启华400104 实收资本 赵光明4002 资本公积4101 盈余公积410101 盈余公积 法定盈余公积410102 盈余公积 任意盈余公积4103 本年利润4104 利润分配410401 利润分配 未分配利润410402 利润分配 提出法定盈余公积410403 利润分配 应付股利5001 生产成本500101 生产成本 产品1500102 生产成本 产品25101 制造费用510101 制造费用 维修费510102 制造费用 租赁费510103 制造费用 水电费510104 制造费用 折旧费510105 制造费用 员工工资510106 制造费用 劳保费510107 制造费用 无形资产摊销6001 主营业务收入6051 其他业务收入6101 公允价值变动损益6111 投资收益6301 营业外收入6401 主营业务成本6402 其他业务成本6403 营业税金及附加6601 销售费用660101 销售费用 展览费660102 销售费用 运杂费660103 销售费用 广告费660104 销售费用 差旅费660105 销售费用 邮电费6602 管理费用660201 管理费用 办公费660202 管理费用 业务招待费660203 管理费用 差旅费660204 管理费用 印花税660205 管理费用 汽车支出660206 管理费用 清洁费660207 管理费用 邮电费660208 管理费用 水电费660209 管理费用 员工工资660210 管理费用 社会保险费660211 管理费用 折旧费660212 管理费用 住房公积金6603 财务费用660301 财务费用 利息支出660302 财务费用 手续费660303 财务费用 利息收入6701 资产减值损失6711 营业外支出671101 营业外支出 处置固定资产净损益671102 营业外支出 违约金支出671103 营业外支出 非常损失6801 所得税费用6901 以前年度损益调整2月凭证明细表凭证字号 日期 摘要 科目代码 总账科目 明细科目记字 01 号 2012/2/1提备用金 1001 库存现金1002 银行存款记字 02 号 2012/2/1经营租入设备 112302 预付账款 美雪家具有限公司1002 银行存款记字 03 号 2012/2/1销售A产品 112203 应收账款 顺祥贸易公司6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）1002 银行存款记字 04 号 2012/2/2销售人员报销展览、差旅费660101 销售费用 展览费660104 销售费用 差旅费1002 银行存款1001 库存现金记字 05 号 2012/2/2预借差旅费 122101 其他应收款 陈霞1001 库存现金记字 06 号 2012/2/3借入短期借款 1002 银行存款2001 短期借款记字 07 号 2012/2/3收到昌亿公司款项 1002 银行存款112201 应收账款 丽饰装饰有限公司记字 08 号 2012/2/4购买乙材料 140302 原材料 B材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）220201 应付账款 天天公司记字 09 号 2012/2/5购买办公用品 660201 管理费用 办公费1001 库存现金记字 10 号 2012/2/5预收利奇公司货款 1002 银行存款220301 预收账款 泰安电子科技公司记字 11 号 2012/2/8购买账簿 660201 管理费用 办公费1001 库存现金记字 12 号 2012/2/8购入生产线 1604 在建工程160401 在建工程 一号线222101 应交税费 应缴增值税（进项）220203 应付账款 鸿顺电子设备厂1002 银行存款记字 13 号 2012/2/9追加投资 1002 银行存款400101 实收资本 刘嘉亮记字 14 号 2012/2/10购买原材料 140202 在途物资 B材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）220204 应付账款 科华电子器具公司1002 银行存款记字 15 号 2012/2/10销售B产品 1002 银行存款6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）记字 16 号 2012/12/11购买原材料 140301 原材料 A材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款记字 17 号 2012/12/11报销招待费 660202 管理费用 业务招待费1001 库存现金记字 18 号 2012/12/11新生产线安装费 1604 在建工程1002 银行存款记字 19 号 2012/12/12报销汽车修理费 660205 管理费用 汽车支出1001 库存现金记字 20 号 2012/12/15购买甲材料 140301 原材料 A材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）220205 应付账款 顺丰电子加工厂记字 21 号 2012/12/15报销差旅费 660203 管理费用 差旅费1001 库存现金122101 其他应收款 陈霞记字 22 号 2012/12/17乙材料验收入库 140302 原材料 B材料140202 在途物资 B材料记字 23 号 2012/12/17支付生产车间工人劳保费 510106 制造费用 劳保费1002 银行存款记字 24 号 2012/12/18购买电脑 220201 应付账款 天天公司1002 银行存款记字 25 号 2012/12/18解缴上月税款 222103 应交税费 未缴增值税222104 应交税费 城市建设维护费224101 其他应付款 教育费附加1002 银行存款记字 26 号 2012/12/19销售A产品 1002 银行存款6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）记字 27 号 2012/12/19支付新生产线余款 220203 应付账款 鸿顺电子设备厂1002 银行存款记字 28 号 2012/12/19验收新生产线 160102 固定资产 机器设备1604 在建工程160401 在建工程 一号线记字 29 号 2012/12/22销售B产品 6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）112203 应收账款 顺祥贸易公司记字 30 号 2012/12/22销售A产品 220302 预收账款 博乐技术研发公司6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）记字 31 号 2012/12/23购买企业黄页 660201 管理费用 办公费1001 库存现金记字 32 号 2012/12/23支付违约金和赔偿款 671102 营业外支出 违约金支出1002 银行存款记字 33 号 2012/12/24销售B产品 220301 预收账款 泰安电子科技公司1002 银行存款6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）记字 34 号 2012/12/24购买电脑配件 220202 应付账款 天泰电子元器件厂1002 银行存款记字 35 号 2012/12/25购买固定资产 160102 固定资产 机器设备222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款记字 36 号 2012/12/25购买原材料 140303 原材料 C材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款记字 37 号 2012/12/25订阅人民日报 660201 管理费用 办公费1001 库存现金记字 38 号 2012/12/25盘亏设备一台 122102 其他应收款 李云1602 累计折旧671103 营业外支出 非常损失160105 固定资产 办公设备记字 40 号 2012/12/26购买丁材料 140204 在途物资 D材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款记字 41 号 2012/12/26支付印花税 660204 管理费用 印花税1001 库存现金记字 42 号 2012/12/26购买专利权 170101 无形资产 商标权1002 银行存款记字 43 号 2012/12/26提取备用金 1001 库存现金1002 银行存款记字 44 号 2012/12/29购买现金支票 660302 财务费用 手续费1002 银行存款记字 45 号 2012/12/29预付货款 112301 预付账款 宏安科技有限公司1002 银行存款记字 46 号 2012/12/29工具被盗 671103 营业外支出 非常损失122103 其他应收款 王子丹141102 周转材料 低值易耗品记字 47 号 2012/12/29购买原材料 140304 原材料 D材料140204 在途物资 D材料记字 48 号 2012/12/30购买原材料 140303 原材料 C材料222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款112301 预付账款 宏安科技有限公司记字 49 号 2012/12/30支付销售运杂费 660102 销售费用 运杂费1002 银行存款记字 50 号 2012/12/30支付清洁费 660206 管理费用 清洁费1001 库存现金记字 51 号 2012/12/30清理固定资产 1606 固定资产清理1602 累计折旧1601 固定资产支付清理费用 1606 固定资产清理1001 库存现金固定资产残值变卖收入 1001 库存现金1606 固定资产清理结转净损益 671101 营业外支出 处置固定资产净损益1606 固定资产清理记字 52 号 2012/12/30销售B产品 1002 银行存款6001 主营业务收入222102 应交税费 应缴增值税（销项）记字 53 号 2012/12/30收到前欠货款 1002 银行存款112202 应收账款 乐乐超市记字 54 号2012/2/30 存款利息收入 1002 银行存款660303 财务费用 利息收入记字 55 号 2012/12/30归还短期借款 2001 短期借款660301 财务费用 利息支出1002 银行存款记字 56 号 2012/12/30支付春兰报社广告费 660103 销售费用 广告费1002 银行存款记字 57 号 2012/12/30报销市场部交通、通信费 660104 销售费用 差旅费660105 销售费用 邮电费1001 库存现金记字 58 号 2012/12/30报销管理部交通、通信费 660203 管理费用 差旅费660207 管理费用 邮电费1001 库存现金记字 59 号 2012/12/30报销管理部车辆支出 660205 管理费用 汽车支出1001 库存现金记字 60 号 2012/12/30摊销租金 510102 制造费用 租赁费112302 预付账款 美雪家具有限公司记字 61 号 2012/12/30支付水电费 510103 制造费用 水电费660208 管理费用 水电费222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款记字 62 号 2012/12/30支付水电费 510103 制造费用 水电费660208 管理费用 水电费222101 应交税费 应缴增值税（进项）1002 银行存款记字 63 号 2012/12/30支付电话费 660207 管理费用 邮电费1002 银行存款记字 64 号 2012/12/30支付利息费用 660301 财务费用 利息支出1002 银行存款记字 65 号 2012/12/30摊销无形资产 510107 制造费用 无形资产摊销1702 累计摊销记字 66 号 2012/12/30计提折旧 510104 制造费用 折旧费660211 管理费用 折旧费1602 累计折旧记字 67 号 2012/12/31工资费用分配 500101 生产成本 产品1500102 生产成本 产品2660209 管理费用 员工工资510105 制造费用 员工工资221101 应付职工薪酬 员工工资记字 68 号 2012/12/31计提社会保险 221101 应付职工薪酬 员工工资224102 其他应付款 住房公积金224103 其他应付款 社会保险费记字 69 号 2012/12/31结转保险费 660210 管理费用 社会保险费660212 管理费用 住房公积金224102 其他应付款 住房公积金224103 其他应付款 社会保险费记字 70 号 2012/12/31核发工资 221101 应付职工薪酬 员工工资660302 财务费用 手续费1002 银行存款记字 71 号 2012/12/31食堂报销支出 660202 管理费用 业务招待费1001 库存现金记字 72 号 2012/12/31划转社会保险、公积金 224102 其他应付款 住房公积金224103 其他应付款 社会保险费1002 银行存款记字 73 号 2012/12/31分配材料成本 500101 生产成本 产品1500102 生产成本 产品2140301 原材料 A材料140302 原材料 B材料140303 原材料 C材料140304 原材料 D材料记字 74 号 2012/12/31分配制造费用 500101 生产成本 产品1500102 生产成本 产品2510103 制造费用 水电费510107 制造费用 无形资产摊销510105 制造费用 员工工资510106 制造费用 劳保费510102 制造费用 租赁费510104 制造费用 折旧费记字 75 号 2012/12/31结转完工产品成本 140501 库存商品 产品1140502 库存商品 产品2500101 生产成本 产品1500102 生产成本 产品2记字 76 号 2012/12/31结转已销产品成本 6401 主营业务成本140501 库存商品 产品1140502 库存商品 产品2记字 77 号 2012/12/31计提增值税 222106 应交税费 应缴增值税（转出未缴增值税）222103 应交税费 未缴增值税记字 78 号 2012/12/31计提城建税等 6403 营业税金及附加222104 应交税费 城市建设维护费224101 其他应付款 教育费附加记字 79 号 2012/12/31结转利润 6001 主营业务收入4103 本年利润结转利润 4103 本年利润6401 主营业务成本6403 营业税金及附加6602 管理费用6601 销售费用6603 财务费用6711 营业外支出记字 80 号 2012/12/31计提所得税 6801 所得税费用222107 应交税费 应缴所得税记字 81 号 2012/12/31结转利润 4103 本年利润6801 所得税费用记字 82 号 2012/12/31结转本年利润 4103 本年利润410401 利润分配 未分配利润记字 83 号 2012/12/31 410402 利润分配 提出法定盈余公积410101 盈余公积 法定盈余公积记字 84 号 2012/12/31提取股东利润 410403 利润分配 应付股利2232 应付股利记字 85 号 2012/12/31结转未分配利润 410401 利润分配 未分配利润410402 利润分配 提出法定盈余公积410403 利润分配 应付股利总计是否平衡借方金额 贷方金额15,000.0015,000.0015,900.0015,900.00773,500.00660,000.00112,200.001,300.005,000.00750.005,000.00750.006,000.006,000.00300,000.00300,000.00690,000.00690,000.00300,000.0051,000.00351,000.00245.00245.00100,000.00100,000.00185.00185.0015,800.00800,000.00136,000.00936,000.0015,800.002,000,000.002,000,000.00435,000.0073,950.00308,950.00200,000.001,965,600.001,680,000.00285,600.00680,000.00115,600.00795,600.003,680.003,680.0013,000.0013,000.003,300.003,300.00490,000.002月凭证明细表应缴增值税（销项）应缴增值税（销项）83,300.00573,300.005,780.00220.006,000.00435,000.00435,000.003,800.003,800.00465,000.00465,000.0015,300.001,071.00459.0016,830.001,053,000.00900,000.00153,000.00936,000.00936,000.00828,800.0028,800.00800,000.0033,000.005,610.0038,610.00765,180.00654,000.00111,180.00380.00380.00130,000.00130,000.00100,000.00239,300.00290,000.0049,300.00375,000.00375,000.0039,280.0059,500.0098,780.00430,000.0073,100.00503,100.00360.00360.00900.003,500.0011,000.0015,400.00620,000.00105,400.00725,400.00应缴增值税（销项）应缴增值税（销项）应缴增值税（销项）1,330.001,330.00336,000.00336,000.0015,000.0015,000.0050.0050.00300,000.00300,000.004,000.002,000.006,000.00620,000.00620,000.001,000,000.00170,000.00870,000.00300,000.0018,960.0018,960.003,600.003,600.0020,000.00180,000.00200,000.00500.00500.001,000.001,000.0019,500.0019,500.001,813,500.001,550,000.00263,500.00379,000.00379,000.001,750.001,750.00200,000.003,330.00203,330.00160,000.00160,000.00890.001,550.002,440.00630.001,300.001,930.002,210.002,210.005,300.005,300.00应缴增值税（销项）14,250.00750.001,950.0016,950.0046,800.003,200.008,500.0058,500.003,360.003,360.001,500.001,500.002,800.002,800.0014,936.539,895.8024,832.33380,000.00150,000.00136,000.0078,000.00744,000.0085,500.0036,000.0049,500.00135,000.0036,000.0036,000.00135,000.00658,500.00150.00658,650.005,000.005,000.0072,000.00184,500.00256,500.002,029,648.002,602,185.001,207,500.00801,333.001,786,000.00837,000.00104,508.51 61,378.0261,050.002,800.0078,000.003,800.005,300.0014,936.532,532,798.002,618,271.002,532,798.002,618,271.003,716,688.001,375,080.002,341,608.0090,870.0090,870.009,087.006,360.902,726.105,701,000.005,701,000.004,432,910.803,716,688.009,087.00352,205.80187,150.003,280.00164,500.00620,507.30620,507.30620,507.30620,507.301,861,521.901,861,521.90186,152.19186,152.19930,760.95930,760.951,116,913.14186,152.19930,760.9552,334,449.44 52,334,449.44借贷平衡总账表科目代码 总账科目 借或贷 期初余额 借方合计 贷方合计 期末余额1001 库存现金 借 63,000 31,220 31,910 62,3101002 银行存款 借 14,000,000 8,542,150 7,214,310 15,327,8401122 应收账款 借 3,991,000 773,500 1,107,610 3,656,8901123 预付账款 借 1,000,000 315,900 305,300 1,010,6001221 其他应收款 借 3,050,000 8,900 6,000 3,052,9001402 在途物资 借 500,000 1,055,000 1,055,000 500,0001403 原材料 借 2,500,000 3,955,000 4,631,833 1,823,1671405 库存商品 借 16,000,000 5,151,069 3,716,688 17,434,3811411 周转材料 借 800,000 - 6,000 794,0001601 固定资产 借 8,000,000 868,080 215,400 8,652,6801602 累计折旧 贷 - 183,500 24,832 -158,6681604 在建工程 借 15,000,000 828,800 828,800 15,000,0001606 固定资产清理 借 - 20,500 20,500 -1701 无形资产 借 6,000,000 336,000 - 6,336,0001702 累计摊销 贷 - - 2,800 2,8002001 短期借款 贷 3,000,000 200,000 300,000 3,100,0002202 应付账款 贷 9,548,000 1,776,000 2,169,250 9,941,2502203 预收账款 贷 - 865,180 100,000 -765,1802211 应付职工薪酬 贷 1,100,000 744,000 744,000 1,100,0002221 应交税费 贷 366,000 991,151 1,692,518 1,067,3672232 应付股利 贷 - - 930,761 930,7612241 其他应付款 贷 500,000 256,959 259,226 502,2674001 实收资本 贷 50,000,000 - 2,000,000 52,000,0004101 盈余公积 贷 1,000,000 - 186,152 1,186,1524103 本年利润 贷 - 6,914,940 5,701,000 -1,213,9404104 利润分配 贷 500,000 2,233,826 2,978,435 1,244,6095001 生产成本 借 6,000,000 5,327,720 5,151,069 6,176,6515101 制造费用 借 165,887 165,887 -6001 主营业务收入 贷 5,734,0006401 主营业务成本 借 3,716,6886403 营业税金及附加 借 9,0876601 销售费用 借 187,1506602 管理费用 借 352,2066603 财务费用 借 5,0306711 营业外支出 借 164,5006801 所得税费用 借 620,507试算平衡资 产 负 债 表编制单位： 年月日 单位：元资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次流动资产： 流动负债：货币资金 1 短期借款 32交易性金融资产 2 交易性金融负债 33应收票据 3 应付票据 34应收账款 4 应付账款 35预付款项 5 预收款项 36应收利息 6 应付职工薪酬 37应收股利 7 应交税费 38其他应收款 8 应付利息 39存货 9 应付股利 40一年到期的非流动资产 10 其他应付款 41其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 42流动资产合计 12 其他流动负债 43非流动资产： 流动负债合计 44可供出售金融资产 13 非流动负债：持有至到期投资 14 长期借款 44长期应收款 15 应付债券 45长期股权投资 16 长期应付款 46投资性房地产 17 专项应付款 47固定资产 18 预计负债 48在建工程 19 递延所得税负债 49工程物资 20 其他非流动负债 50固定资产清理 21 非流动负债合计 51生产性生物资产 22 负债合计 52油气资产 23 所有者权益（或股东权益：）无形资产 24 实收资本（或股本） 53开发支出 25 资本公积 54商誉 26 减：库存股 55长期待摊销费用 27 盈余公积 56递延所得税资产 28 未分配利润 57其他非流动资产 29 所有者权益（或股东权益）合计 58 非流动资产合计 30资产总计 31 负债和所有者权益（或股东权益）总计 59期末余额 年初余额资 产 负 债 表编制单位： 年月日 单位：元利润表编制单位： 年月 单位：元项目 行次 本期金额一、营业收入 1减：营业成本 2营业税金及附加 3销售费用 4管理费用 5财务费用 6资产减值损失 7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8投资收益（损失以“-”号填列） 9其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11加：营业外收入 12减：营业外支出 13其中：非流动资产处置损失 14三：利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15减：所得税费用 16四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17现金流量表编制单位： 年月日 单位：元项 目 行次 金 额一、经营活动产生的现金流量： *销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 2收到的其他与经营活动有关的现金 3经营活动现金流入小计 4购买商品、接受劳务支付的现金 5支付给职工以及为职工支付的现金 6支付的各项税费 7支付的其他与经营活动有关的现金 8经营活动现金流出小计 9经营活动产生的现金流量净额 10二、投资活动产生的现金流量： *收回投资所收到的现金 11取得投资收益所收到的现金 12处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13收到的其他与投资活动有关的现金 14投资活动现金流入小计 15购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16投资所支付的现金 17支付的其他与投资活动有关的现金 18投资活动现金流出小计 19投资活动产生的现金流量净额 20三、筹资活动产生的现金流量： 0 *吸收投资所收到的现金 21借款所收到的现金 22收到的其他与筹资活动有关的资金 23筹资活动现金流入小计 24偿还债务所支付的现金 25分配股利、利润或利息所支付的现金 26支付的其他与筹资活动有关的现金 27筹资活动现金流出小计 28筹资活动产生的现金流量净额 29四、汇率变动对现金的影响 30五、现金及现金等价物净增加额 31加：期初现金及现金等价物余额 32六、期末现金及现金等价物余额 33