销售预算第一季度 第二季度 第三季度 第四季度预计销售量（件） 800.00 1,000.00 1,500.00 1,200.00预计销售价格（元） 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00预计销售收入（元） 1,024,000.00 1,280,000.00 1,920,000.00 1,536,000.00预计现金收入上年应收账款 62,000.00第一季度 614,400.00 409,600.00第二季度 768,000.00 512,000.00第三季度 1,152,000.00 768,000.00第四季度 921,600.00预计现金收入（元） 676,400.00 1,177,600.00 1,664,000.00 1,689,600.002 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 销 售 收 入 与 现 金 收 入预 计 销 售 收 入 （ 元 ）预 计 现 金 收 入 （ 元 ）全年4,500.001,280.005,760,000.0062,000.001,024,000.001,280,000.001,920,000.00921,600.005,207,600.00销售预算预计现金收入2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 销 售 收 入 与 现 金 收 入预 计 销 售 收 入 （ 元 ）预 计 现 金 收 入 （ 元 ）产量预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计销售量 800 1000 1500 1200 4500加：预计期末存货 100 150 120 100 470合计 900 1150 1620 1300 4970减：预计期初存货 20 20 20 20 20预计生产量 880 1130 1600 1280 49502 0 0 01 5 0 01 0 0 05 0 00预 计 生 产 量第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 生 产 量 8 8 0 1 1 3 0 1 6 0 0 1 2 8 0直接材料预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量 880 1130 1600 1280 4890单位产品材料用量 15 15 15 15 15生产需用量 13200 16950 24000 19200 73350加：预计期末库存量 3390 4800 3840 4000 16030合计 16590 21750 27840 23200 89380减：预计期初库存量 500 500 500 500 2000预计材料采购量 16090 21250 27340 22700 87380单价 5.28 5.28 5.28 5.28 5.28预计采购金额 84955.2 112200 144355.2 119856 461366.4预计现金支出上年应付账款 2380 2380第一季度 56100 42477.6 98577.6第二季度 56100 56100 112200第三季度 72177.6 72177.6 144355.2第四季度 59928 59928现金支出合计 58480 98577.6 128277.6 132105.6 417440.8300002500020000150001000050000第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 材 料 采 购 量上 年 应 付 账 款1 %第 一 季 度2 4 %第 二 季 度2 7 %第 三 季 度3 5 %第 四 季 度1 4 %预 计 现 金 支 出 结 构300002500020000150001000050000第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度预 计 材 料 采 购 量直接人工预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量 880 1130 1600 1280 4890单位产品工时 10 10 10 10 10人工总工时 8800 11300 16000 12800 48900每小时工人成本 8 8 8 8 8人工总成本 70400 90400 128000 102400 39120018.00%23.11%32.72%26.18%人 工 成 本 结 构第 一 季 度第 二 季 度第 三 季 度第 四 季 度制造费用预算季度 每件分摊费用 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度变动制造费用： 3256 4181 5920 4736其中：间接人工 2 1760 2260 3200 2560间接材料 1 880 1130 1600 1280修理费 0.5 440 565 800 640水电费 0.2 176 226 320 256固定费用： 2990 3090 3290 3490其中：修理费 1000 1100 1300 1500折旧 1000 1000 1000 1000管理人员工资 800 800 800 800保险费 90 90 90 90财产税 100 100 100 100费用总计 6246 7271 9210 8226减：折旧 1000 1000 1000 1000现金支出的费用 5246 6271 8210 722631.60%15.80%7.90%3.16%15.83%12.92%10.34%1.16%1.29%全 年 制 造 费 用 结 构其 中 ： 间 接 人 工间 接 材 料修 理 费水 电 费其 中 ： 修 理 费折 旧管 理 人 员 工 资保 险 费财 产 税全年18093978048902445 3.79781286049004000320036040030953400026953制造费用预算31.60%15.80%7.90%3.16%15.83%12.92%10.34%1.16%1.29%全 年 制 造 费 用 结 构其 中 ： 间 接 人 工间 接 材 料修 理 费水 电 费其 中 ： 修 理 费折 旧管 理 人 员 工 资保 险 费财 产 税年度成本预算单位：单位成本 生产成本 期末成本每千克或每小时 投入量 成本直接材料 5.28 15.00 79.20 392040.00 37224.00直接人工 8.00 10.00 80.00 396000.00 37600.00变动制造费用 3.70 12.50 46.25 228937.50 21737.50固定制造费用 2.63 12.50 32.87 162722.39 15450.41合计 238.32 1179699.89 112011.919.46%90.54%销 货 成 本 与 期 末 成 本 比 例 分 析期 末 成 本销 货 成 本33.23%33.57%19.41%13.79%年 度 总 生 产 成 本 结 构 分 析直 接 材 料直 接 人 工变 动 制 造 费 用固 定 制 造 费 用元销货成本356400.00360000.00208125.00147929.451072454.45年度成本预算33.23%33.57%19.41%13.79%年 度 总 生 产 成 本 结 构 分 析直 接 材 料直 接 人 工变 动 制 造 费 用固 定 制 造 费 用销售费用和管理费用预算表销售费用：销售人员工资 160000保管费 216000包装运输费 240000广告费 440000管理费用：保险费 48000福利费 64000办公费 112000管理人员工资 320000合计 1600000每季度支出 400000销 售 费 用 和 管 理 费 用 比 较销售人员工资保管费包装运输费广告费保险费福利费办公费管理人员工资050000100000150000200000250000300000350000400000450000500000销 售 费 用 和 管 理 费 用 比 较销售人员工资保管费包装运输费广告费保险费福利费办公费管理人员工资050000100000150000200000250000300000350000400000450000500000现金预算模型单位：季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度期初现金余额 8000.00 8200.00 6060.00 6290.00加：销售现金收入 676400.00 1177600.00 1664000.00 1689600.00可供使用的现金 684400.00 1185800.00 1670060.00 1695890.00各项支出减：直接材料 58480.00 98577.60 128277.60 132105.60直接人工 70400.00 90400.00 128000.00 102400.00制造费用 5246.00 6271.00 8210.00 7226.00销售及管理费用 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00所得税 223212.00 388608.00 549120.00 557568.00购买设备 5000.00股利 8000.00支出合计 765338.00 988856.60 1213607.60 1199299.60现金多余或不足 -80938.00 196943.40 456452.40 496590.40向银行借款 87000.00 0.00 0.00 0.00还银行借款 87000.00 0.00 0.00借款利息 4350.00合计 0.00 91350.00 0.00 0.00期末现金余额 6062.00 105593.40 456452.40 496590.40元全年6290.005207600.005236150.00417440.80391200.0026953.001600000.001718508.005000.008000.004167101.801069048.2087000.0087000.004350.0091350.001064698.20现金预算模型公司年预算利润表单位：元项目 金额销售收入 ￥ 5,760,000.00销售成本 ￥ 1,072,454.45毛利 ￥ 4,687,545.55销售及管理费用 ￥ 1,600,000.00利息 ￥ 4,350.00利润总额 ￥ 3,083,195.55所得税 ￥ 1,718,508.00税后净收益 ￥ 1,364,687.55预算资产负债表资 产 负债及所有者权益项目 年初 年末 项目现金 8000.0 1064698.2 应付账款应收账款 62000.0 614400.0 长借借款直接材料 10560.0 461366.4 普通股产成品 4766.5 112011.9 未分配利润土地 15392.0 15392.0房屋及设置 20000.0 25000.0累计折旧 4000.0 8000.0资产总额 116718.5 2284868.5 负债及权益总额年初 年末2380.0 59928.09000.0 9000.089088.5 840002.916250.0 1375937.6116718.5 2284868.5预算资产负债表负债及所有者权益