预计销售表时 间 销 售 量（件）第一季度 2000第二季度 2500第三季度 3000第四季度 2800销 售 合 计 10300销售单价（元） 105.00wenku.tax.org.cn预计制造费用明细表项 目 金 额（元）工 资 50000.00福利费 7000.00修理费 20000.00折旧费 8000.00办公费 12000.00水电费 15000.00租赁费 25000.00保险费 14500.00物料消耗 10000.00劳动保护 5000.00其他费用 8500.00费 用 合 计 175000.00wenku.tax.org.cn预计制造费用明细表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度变动制造费用 1200.00 2500.00 2800.00 2920.00固定制造费用 1250.00 2450.00 2680.00 3000.00折旧费用 800.00 500.00 750.00 860.00费用合计 3250.00 5450.00 6230.00 6780.00wenku.tax.org.cn预计管理费用明细表项 目 金 额（元）工 资 12000.00福利费 1680.00折旧费 2500.00办公费 1200.00差旅费 5000.00保险费 900.00招待费 2100.00工会经费 1500.00物料消耗 2600.00低值易耗品摊消 1820.00其 他 3200.00合 计 34500.00wenku.tax.org.cn预计定额成本项目 数值单位产品材料消耗定额（千克） 1.85单位产品定时定额（工时） 4.25单位工时的工资率（元） 4.65wenku.tax.org.cn预计投资收益和营业外收入支出表季度 投资收益 营业外收入 营业外支出第一季度 4500.00第二季度 3000.00第三季度 2000.00第四季度 25000.00 31520.00 8500.00合 计 25000.00 31520.00 18000.00wenku.tax.org.cn销售预算单位：元季度 一 二 三 四 全年预计销售量（件） 2000 2500 3000 2800 10300单位售价 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00预计销售收入 210000.00 262500.00 315000.00 294000.00 1081500.00预计现金收入单位：元季度 一 二 三 四 全年上年应收账款 45000.00 45000.00第一季度 126000.00 84000.00 210000.00第二季度 157500.00 105000.00 262500.00第三季度 189000.00 126000.00 315000.00第四季度 176400.00 176400.00现金收入合计 171000.00 241500.00 294000.00 302400.00 1008900.00wenku.tax.org.cn生产预算分析表单位：件项目 一季度 二季度 三季度 四季度 全年预计销售量 2000 2500 3000 2800 10300加：预计期末存货量250 300 280 280 280预计需求量合计 2250 2800 3280 3080 10580减：预计期初存货量300 250 300 280 300预计生产量 1950 2550 2980 2800 10280直接材料消耗：单位产品消耗定额（千克）3607.5 4717.5 5513 5180 19018直接人工消耗：单位产品定时定额（工时）8287.5 10837.5 12665 11900 43690wenku.tax.org.cn生产预算分析表单位：件项目 一季度 二季度 三季度 四季度 全年预计销售量 2000 2500 3000 2800 10300加：预计期末存货量 250 300 280 280 280预计需求量合计 2250 2800 3280 3080 10580减：预计期初存货量 300 250 300 280 300预计生产量 1950 2550 2980 2800 10280直接材料消耗：单位产品消耗定额（千克） 3607.5 4717.5 5513 5180 19018直接人工消耗：单位产品定时定额（工时） 8287.5 10837.5 12665 11900 43690wenku.tax.org.cn直接材料预算分析表季度 一 二 三 四 全年预计生产需用量（件）3607.5 4717.5 5513 5180 19018加：预计期末存量943.5 1102.6 1036 1100 1100预计需求量合计4551 5820.1 6549 6280 20118减：预计期初存量1000 943.5 1102.6 1036 1000预计材料采购量3551 4876.6 5446.4 5244 19118预计单价（元）20.00 20.00 20.00 20.00 20.00预计金额 71020.00 97532.00 108928.00 104880.00382360.00预计现金支出单位：元季度 一 二 三 四 全年期初应付账款35000.00 35000.00第一季度采购49714.00 21306.00 71020.00第二季度采购 68272.40 29259.60 97532.00第三季度采购 76249.60 32678.40108928.00第四季度采购 73416.0073416.00现 金 支 出 合 计84714.00 89578.40 105509.20 106094.40385896.00wenku.tax.org.cn直接材料预算分析表季度 一 二 三 四 全年预计生产需用量（件） 3607.5 4717.5 5513 5180 19018加：预计期末存量 943.5 1102.6 1036 1100 1100预计需求量合计 4551 5820.1 6549 6280 20118减：预计期初存量 1000 943.5 1102.6 1036 1000预计材料采购量 3551 4876.6 5446.4 5244 19118预计单价（元） 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00预计金额 71020.00 97532.00 108928.00 104880.00 382360.00预计现金支出单位：元季度 一 二 三 四 全年期初应付账款 35000.00 35000.00第一季度采购 49714.00 21306.00 71020.00第二季度采购 68272.40 29259.60 97532.00第三季度采购 76249.60 32678.40 108928.00第四季度采购 73416.00 73416.00现 金 支 出 合 计 84714.00 89578.40 105509.20 106094.40 385896.00wenku.tax.org.cn直接人工预算分析表单位：元项目 第一季度第二季度第三季度第四季度 全年预计人工总工时（工时）8287.5 10837.5 12665 11900 43690.00单位工时的工资率4.65 4.65 4.65 4.65 4.65预计人工总成本38536.88 50394.38 58892.25 55335.00 203158.50wenku.tax.org.cn直接人工预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计人工总工时（工时） 8287.5 10837.5 12665 11900 43690.00单位工时的工资率 4.65 4.65 4.65 4.65 4.65预计人工总成本 38536.88 50394.38 58892.25 55335.00 203158.50wenku.tax.org.cn制造费用预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年费用分配率（元/时）变动制造费用1200.00 2500.00 2800.00 2920.00 9420.00 0.22固定制造费用1250.00 2450.00 2680.00 3000.00 9380.00 0.21折旧费用 800.00 500.00 750.00 860.00 2910.00 0.07费用合计 3250.00 5450.00 6230.00 6780.00 21710.00 0.50折旧 800.00 500.00 750.00 860.00 2910.00 0.07现金支出的费用2450.00 4950.00 5480.00 5920.00 18800.00 0.43wenku.tax.org.cnwenku.tax.org.cn制造费用预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年变动制造费用 1200.00 2500.00 2800.00 2920.00 9420.00固定制造费用 1250.00 2450.00 2680.00 3000.00 9380.00折旧费用 800.00 500.00 750.00 860.00 2910.00费用合计 3250.00 5450.00 6230.00 6780.00 21710.00折旧 800.00 500.00 750.00 860.00 2910.00现金支出的费用 2450.00 4950.00 5480.00 5920.00 18800.00wenku.tax.org.cn费用分配率（元/时）0.220.210.070.500.070.43制造费用预算分析表单位：元wenku.tax.org.cn财务费用预算分析表单位：元项目 金额利息支出 3020.00减：利息收入 -2950.00汇兑损失 3500.00减：汇兑收益 -4500.00手续费 8000.00其他费用 15250.00财务费用现金支出 22320.00财务费用每季现金支出 5580.00wenku.tax.org.cn财务费用预算分析表单位：元项目 金额利息支出 3020.00减：利息收入 -2950.00汇兑损失 3500.00减：汇兑收益 -4500.00手续费 8000.00其他费用 15250.00财务费用现金支出22320.00财务费用每季现金支出5580.00wenku.tax.org.cn预计财务费用明细表项 目 金 额（元）利息收入 2950.00利息支出 3020.00汇兑收益 4500.00汇兑损失 3500.00手续费 8000.00其 他 15250.00合 计 37220.00wenku.tax.org.cn管理费用预算分析表单位：元项目 金额管理费用合计 34500.00减：折旧 2500.00低值易耗品摊销 1820.00管理费用现金支出 30180.00管理费用每季现金支出 7545.00管理费用预算分析表单位：元项目 金额管理费用合计 34500.00减：折旧 2500.00低值易耗品摊销1820.00管理费用现金支出30180.00管理费用每季现金支出7545.00营业费用预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年工资 12000.00 14000.00 15400.00 16000.00 57400.00福利费 1680.00 1960.00 2156.00 2240.00 8036.00业务费 4200.00 5250.00 6300.00 5880.00 21630.00广告费 3150.00 3937.50 4725.00 4410.00 16222.50运输费 3780.00 4725.00 5670.00 5292.00 19467.00 0.02营业费用现金支出 24810.00 29872.50 34251.00 33822.00 122755.50营业费用预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年工资 12000.00 14000.00 15400.00 16000.00 57400.00福利费 1680.00 1960.00 2156.00 2240.00 8036.00业务费 4200.00 5250.00 6300.00 5880.00 21630.00广告费 3150.00 3937.50 4725.00 4410.00 16222.50运输费 3780.00 4725.00 5670.00 5292.00 19467.00营业费用现金支出24810.00 29872.50 34251.00 33822.00 122755.50成本预算分析表单位：元项目 单位成本 生产成本 期末存货 销货成本每千克或每小时单价（元）投入量成本直接材料 20.00 2.0040.00 411200.00 11200.00 412000.00直接人工 4.65 2.00 9.30 95604.00 2604.00 95790.00变动制造费用 0.22 2.00 0.43 4432.94 120.74 4441.57固定制造费用 0.21 2.00 0.43 4414.12 120.23 4422.71合计 50.16 515651.06 14044.97 516654.27成本预算分析表单位：元项目 单位成本 生产成本 期末存货每千克或每小时单价（元） 投入量 成本直接材料 20.00 2.00 40.00 411200.00 11200.00直接人工 4.65 2.00 9.30 95604.00 2604.00变动制造费用 0.22 2.00 0.43 4432.94 120.74固定制造费用 0.21 2.00 0.43 4414.12 120.23合计 50.16 515651.06 14044.97销货成本412000.0095790.004441.574422.71516654.27成本预算分析表单位：元现金预算分析表单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第三季度 全年现金收入：期初现金余额 75000.00 74364.13 159443.85 178186.40 75000.00加：销售现金收入 171000.00 241500.00 294000.00 302400.00 1008900.00其他现金收入 0.00 0.00 0.00 56520.00 56520.00可供使用现金合计 246000.00 315864.13 453443.85 537106.40 1140420.00现金支出：减：直接材料 84714.00 89578.40 105509.20 106094.40 385896.00直接人工 38536.88 50394.38 58892.25 55335.00 203158.50制造费用 2450.00 4950.00 5480.00 5920.00 18800.00管理费用 7545.00 7545.00 7545.00 7545.00 30180.00营业费用 24810.00 29872.50 34251.00 33822.00 122755.50财务费用 5580.00 5580.00 5580.00 5580.00 22320.00所得税 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 14000.00购买固定资产 12000.00 12000.00 24000.00其他现金支出 4500.00 3000.00 2000.00 8500.00 18000.00现金支出合计 171635.88 206420.28 222757.45 238296.40 839110.00现金溢余或短缺 74364.13 109443.85 230686.40 298810.00 713304.38筹集资金：向银行借款 50000.00 50000.00归还借款 -50000.00 -50000.00借款利息（年利10） -2500.00 -2500.00筹集应用资金合计 0.00 50000.00 -52500.00 0.00 -2500.00期末现金余额 74364.13 159443.85 178186.40 298810.00 710804.38预算损益表单位：元项目 期末数一、主营业务收入1081500.00减：主营业务成本516654.27二、主营业务利润 564845.73减：营业费用122755.50管理费用 30180.00财务费用 22320.00三、营业利润 389590.23加：投资收益 25000.00营业外收入31520.00减：营业外支出18000.00四、利润总额 428110.23减：所得税 14000.00五、净利润 414110.23预算损益表单位：元项目 期末数一、主营业务收入 1081500.00减：主营业务成本 516654.27二、主营业务利润 564845.73减：营业费用 122755.50管理费用 30180.00财务费用 22320.00三、营业利润 389590.23加：投资收益 25000.00营业外收入 31520.00减：营业外支出 18000.00四、利润总额 428110.23减：所得税 14000.00五、净利润 414110.23资产负债表单位：元资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数 年末数流动资产： 流动负债：现金 75000.00 710804.38 短期负债 80000.00 75610.15应收账款 45000.00 117600.00 应付账款 35000.00 31464.00坏账准备 2250.00 5880.00 应交税金 2750.00 14000.00应收账款净额 42750.00 111720.00存货 20000.00 22000.00流动资产合计 137750.00 844524.38 流动负债合计 117750.00 121074.15固定资产： 所有者权益：固定资产原值 50000.00 24000.00 实收资本 50000.00 200000.00累计折旧 10000.00 4800.00 盈余公积 50000.00 108540.00固定资产净值 40000.00 19200.00 未分配利润 20000.00 434110.23固定资产合计 100000.00 19200.00 所有者权益合计 120000.00 742650.23资产合计 237750.00 863724.38 负债及所有者权益合计 237750.00 863724.38资产负债表单位：元资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数流动资产： 流动负债：现金 75000.00 710804.38 短期负债 80000.00应收账款 45000.00 117600.00 应付账款 35000.00坏账准备 2250.00 5880.00 应交税金 2750.00应收账款净额 42750.00 111720.00存货 20000.00 22000.00流动资产合计 137750.00 844524.38 流动负债合计 117750.00固定资产： 所有者权益：固定资产原值 50000.00 24000.00 实收资本 50000.00累计折旧 10000.00 4800.00 盈余公积 50000.00固定资产净值 40000.00 19200.00 未分配利润 20000.00固定资产合计 100000.00 19200.00 所有者权益合计 120000.00资产合计 237750.00 863724.38 负债及所有者权益合计 237750.00年末数75610.1531464.0014000.00121074.15200000.00108540.00434110.23742650.23863724.38资产负债表单位：元