流动资金管理界面第1页赊销策略分析模型最佳现金持有量分析模型最优经济订货批量模型流 动 资 金 管 理 模 型选 择 分 析 模 型流动资金管理界面第2页流 动 资 金 管 理 模 型赊销策略分析第3页应收帐款赊销策略分析模型基本数据区原方案销售额 100000销售利润率 20%应收帐款的机会成本 15%项目 原方案 方案A 方案B销售额增减量 0 20000 30000平均收帐期 45 60 20增减销售额的平均坏帐损失率 6% 11% 10%取得现金折扣的销售额占总销售额的百分比 0% 0% 50%现金折扣 0% 0% 2%分析区项目 方案A 方案B信用标准变化对利润的影响 4000 6000信用期间变化对应收帐款机会成本的影响 1125 -792现金折扣成本的变化情况 0 1300平均坏帐损失率变化对坏帐成本的影响 2200 3000信用政策变化带来的净收益 675 2492影 响 赊 销 策 略 的 四 个 因 素 ：信 用 期 间 、 信 用 标 准 、 现 金 折 扣 、 收 账 方 法 。一 般 作 增 量 分 析 ：信 用 标 准 （ 信 用 额 度 ） 对 利 润 的 影 响 销 售 额 增 减 量 销 售 利 润 率信 用 期 间 变 化 对 应 收 账 款 机 会 成 本 的 影 响 （ （ 新 方 案 平 均 收 账 期 原 方 案 平 均 收 账 期 ） /360 原 方 案 销 售 额 新 方 案 平 均 收 账 期 /360 新 方 案增 减 销 售 量 ） 应 收 账 款 机 会 成 本现 金 折 扣 变 化 对 利 润 的 影 响信 用 变 化 对 坏 账 损 失 的 影 响A B C D E F123456789101112131415161718192021赊销策略分析第4页影 响 赊 销 策 略 的 四 个 因 素 ：信 用 期 间 、 信 用 标 准 、 现 金 折 扣 、 收 账 方 法 。一 般 作 增 量 分 析 ：信 用 标 准 （ 信 用 额 度 ） 对 利 润 的 影 响 销 售 额 增 减 量 销 售 利 润 率信 用 期 间 变 化 对 应 收 账 款 机 会 成 本 的 影 响 （ （ 新 方 案 平 均 收 账 期 原 方 案 平 均 收 账 期 ） /360 原 方 案 销 售 额 新 方 案 平 均 收 账 期 /360 新 方 案增 减 销 售 量 ） 应 收 账 款 机 会 成 本现 金 折 扣 变 化 对 利 润 的 影 响信 用 变 化 对 坏 账 损 失 的 影 响G H I J K123456789101112131415161718192021最佳现金余额第5页最佳现金持有量模型现金总量T 500,000每次交易成本b 180 最佳现金余额 34,641 规划求解工具有价证券利率r 15% 总成本 5196.1524最佳现金持有量分析表现金余额 30000 35000 38000 42000 50000 55000 5000持有成本 2250 2625 2850 3150 3750 4125 375交易成本 3000 2571 2368 2143 1800 1636 18000总成本 5250 5196 5218 5293 5550 5761 1837530000 35000 38000 42000 50000 5500001000200030004000500060007000持 有 成 本交 易 成 本总 成 本最 佳 现 金 持 有 量 规 划 求 解 分 析基 本 数 据A B C D E F G H1234567891011121314151617181920212223242526最佳现金余额第6页巴 摩 尔 最 佳 现 金 持 有 量 模 型 ：总 成 本 持 有 现 金 成 本 证 券 交 易 成 本 现 金 平 均 余 额 有 价 券 利 率 变 现 次 数 有 价 证 券 交 易 固 定 成 本 C/2 r T/C bC:现 金 持 有 量r： 持 有 现 金 的 机 会 成 本 （ 有 价 证 券 利率 ）T： 每 个 转 换 周 期 中 的 现 金 总 需 求 量b： 每 次 周 期 性 交 易 所 需 固 定 成 本条 件 ： （ 1） 现 金 持 有 周 期 性 变 化 ， 最 高C到 0， 平 均 以 C/2；（ 2） 当 现 金 0时 ， 出 售 有 价 证券 补 充 现 金 。I J K L M1234567891011121314151617181920212223242526最优经济批量第7页线性规划与规划求解案例一：求存货总成本最低时，各种材料Q经济订货量最优订货批量决策模型存货名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料材料年需要量D 18000 20000 30000 25000一次订货成本K 25 25 25 25单位储存成本C 2 3 4 3每日送货量P 100 200 300 250每日耗用量d 20 30 40 25数量折扣di 2% 2% 2% 2%单价U 10 20 30 25存货名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料最优订货批量Q* 700 200 300 300采购成本 176,400 392,000 882,000 612,500储存成本 560 255 520 405订货成本 643 2,500 2,500 2,083规 划 求 解 分 析企 业 存 货 基 本 数 据( 2 )陆 续 到 货 的 经 济 批 量 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本存 储 成 本 1/2（ Q Q /P *d )*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *(1-di）D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次Q /P ： 每 批 存 货 完 全 送 达 所 需 日 数K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价P ： 每 日 送 货 量di： 数 量 折 扣d： 每 日 耗 用 量供 应 商 数 量 折 扣 条 件 （ 约 束 中 考 虑 数 量 折 扣 ） ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。一 、 解 决 的 基 本 问 题 ：二 、 线 性 规 划 数 据 模 型 ：建 模 ： 将 约 束 条 件 和 要 求 达 到 的 目 标 用 数 学 关 系 进 行 描 述 。1、 定 义 决 策 变 量 。 如 各 种 存 货 定 货 量 （ X1、 X2等 ）2、 确 定 目 标 函 数 方 程 式 。 如 T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本3、 约 束 条 件 。 如 享 受 数 据 折 扣 的 订 货 量 、 最 低 库 存 量 等 。4、 最 优 解 。 满 足 约 束 条 件 和 目 标 函 数 （ 最 大 或 最 小 时 ） 的 变 量 值 。三 、 线 性 规 划 应 用 条 件 ：1、 目 标 函 数 线 性 化 。 只 有 一 次 函 数 ， 如 MAX(P)=60X1+20X2+40X3+30X4。3、 变 量 与 约 束 条 件 的 有 限 性 。 不 能 无 限 。4、 约 束 条 件 中 变 量 的 非 负 性 。A B C D E F1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041最优经济批量第8页总成本 177,603 394,755 885,020 614,988综合成本 2,072,366最佳订货次数 25.7 100.0 100.0 83.3最佳订货周期(月) 0.5 0.1 0.1 0.1经济订货量占用资金 3500 2000 4500 3750案例二：求各产品产品为多少时，利润最大。家俱类型劳动时间（小时/件）本材（单位/件）玻璃（单位/件）单位产品利润（元/件）最大销售量（件）1 2 4 6 60 1002 1 2 2 20 2003 3 1 1 40 504 2 2 2 30 100可供数量 400小时600单位 1000单位第一，定义决策变量。设X1、X2、X3、X4为利润最大时四种产品的日产量；第二，确定目标函数方程式。MAX(P)60x1+20x2+40x3+30X4；第三，约束条件：（1）2x1+x2+3x3+2x4=0第四，求最优解家俱类型 资源消耗量日利润实际劳动时间 400 9200实际本材用量 600实际玻璃用量 800( 2 )陆 续 到 货 的 经 济 批 量 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本存 储 成 本 1/2（ Q Q /P *d )*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *(1-di）D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次Q /P ： 每 批 存 货 完 全 送 达 所 需 日 数K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价P ： 每 日 送 货 量di： 数 量 折 扣d： 每 日 耗 用 量供 应 商 数 量 折 扣 条 件 （ 约 束 中 考 虑 数 量 折 扣 ） ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。A B C D E F42434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576最优经济批量第9页例 如 一 ： 运 输 问 题 。 多 个 产 地 与 销 售 地 情 况 ，如 何 调 运 使 总 运 费 或 总 运 量 最 低 ；例 如 二 ： 生 产 问 题 。 多 种 车 床 对 各 种 零 件 的 加工 ， 如 何 安 排 各 车 床 生 产 时 间 ， 使 成 套 产 品 生产 量 最 多 ；例 如 三 ： 最 小 化 成 本 。 使 存 货 存 储 存 成 与 订 货成 本 最 低 情 况 下 ， 各 种 存 货 的 经 济 采 购 量 ；例 如 四 ： 最 大 化 利 润 。 给 定 资 源 情 况 下 ， 如 何确 定 生 产 量 ， 使 利 润 最 大 化 。( 1 )经 济 计 货 量 基 本 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本= 平 均 存 货 *单 位 存 货 存 储 成 本 每 次 计 货 的 成 本*订 货 次 数 存 货 全 年 需 求 量 *存 货 单 价存 储 成 本 Q /2*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价供 应 商 数 量 折 扣 条 件 ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。线性规划与规划求解案例一：求存货总成本最低时，各种材料Q经济订货量( 2 )陆 续 到 货 的 经 济 批 量 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本存 储 成 本 1/2（ Q Q /P *d )*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *(1-di）D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次Q /P ： 每 批 存 货 完 全 送 达 所 需 日 数K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价P ： 每 日 送 货 量di： 数 量 折 扣d： 每 日 耗 用 量供 应 商 数 量 折 扣 条 件 （ 约 束 中 考 虑 数 量 折 扣 ） ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。G H I J K L M N1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041最优经济批量第10页应生产量 日利润100 600080 160040 16000 0求 解 过 程 ：第 一 ， 增 加 二 栏 ， “ 应 生 产 量 ” 、 “ 日 利 润 ” ；第 二 ， 计 算 各 种 产 品 生 产 的 日 利 润 ， 如 ：H54 E54*G54；第 三 ， 计 算 资 源 约 束 ， 如 ：B73 B54*G54+B55*G55+B56*G56+B57*G57第 四 ， 计 算 各 种 产 品 的 日 利 润 之 和 （ 目 标 ） ， 如 ：C73 sum(H54:H57)第 五 ， 启 动 “ 规 划 求 解 ” 工 具（ 1） 定 义 目 标 单 元 C73；（ 2） 定 义 可 变 单 元 G54： G57（ 3） 定 义 约 束C73 400C74 600等 。模 型 改 进 与 约 束 调 整 ：（ 1） 下 表 中 增 加 一 栏 “ 资 源 总 量 约 束 ” ， 将 各 资 源 总量 反 映 到 单 元 格 中 ， 输 入 约 束 时 采 用 单 元 格 引 用 ；（ 2） 调 整 各 单 位 产 品 的 单 位 产 量 利 润 ， 如 第 一 种 产 品由 60调 整 至 50、 时 间 约 束 总 量 调 整 由 400调 整 至 600等 （ 注意 ： 需 重 新 运 行 规 划 求 解 才 能 获 得 新 的 结 果 ） 。( 2 )陆 续 到 货 的 经 济 批 量 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本存 储 成 本 1/2（ Q Q /P *d )*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *(1-di）D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次Q /P ： 每 批 存 货 完 全 送 达 所 需 日 数K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价P ： 每 日 送 货 量di： 数 量 折 扣d： 每 日 耗 用 量供 应 商 数 量 折 扣 条 件 （ 约 束 中 考 虑 数 量 折 扣 ） ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。案例二：求各产品产品为多少时，利润最大。( 1 )经 济 计 货 量 基 本 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本= 平 均 存 货 *单 位 存 货 存 储 成 本 每 次 计 货 的 成 本*订 货 次 数 存 货 全 年 需 求 量 *存 货 单 价存 储 成 本 Q /2*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价供 应 商 数 量 折 扣 条 件 ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。G H I J K L M N42434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576最优经济批量第11页( 1 )经 济 计 货 量 基 本 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本= 平 均 存 货 *单 位 存 货 存 储 成 本 每 次 计 货 的 成 本*订 货 次 数 存 货 全 年 需 求 量 *存 货 单 价存 储 成 本 Q /2*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价供 应 商 数 量 折 扣 条 件 ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。O P1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041最优经济批量第12页( 1 )经 济 计 货 量 基 本 模 型经 济 订 货 批 量 模 型 （ 成 本 最 小 化 ）T 存 储 成 本 订 货 成 本 采 购 成 本= 平 均 存 货 *单 位 存 货 存 储 成 本 每 次 计 货 的 成 本*订 货 次 数 存 货 全 年 需 求 量 *存 货 单 价存 储 成 本 Q /2*C订 货 成 本 D /Q *K采 购 成 本 D *U *D ： 某 存 货 的 全 年 需 求 量Q ： 打 货 批 量D /Q ： 订 货 批 次K ： 每 次 订 货 的 变 动 成 本C ： 单 位 存 货 年 存 储 成 本U ： 采 购 单 价供 应 商 数 量 折 扣 条 件 ：甲 材 料 400乙 材 料 450丙 材 料 500丁 材 料 500在 “ 采 用 线 性 模 型 ” 时 ， 不 选 ， 因 它 为 非 线 性 问 题 。求 解 过 程 ：第 一 ， 增 加 二 栏 ， “ 应 生 产 量 ” 、 “ 日 利 润 ” ；第 二 ， 计 算 各 种 产 品 生 产 的 日 利 润 ， 如 ：H54 E54*G54；第 三 ， 计 算 资 源 约 束 ， 如 ：B73 B54*G54+B55*G55+B56*G56+B57*G57第 四 ， 计 算 各 种 产 品 的 日 利 润 之 和 （ 目 标 ） ， 如 ：C73 sum(H54:H57)第 五 ， 启 动 “ 规 划 求 解 ” 工 具（ 1） 定 义 目 标 单 元 C73；（ 2） 定 义 可 变 单 元 G54： G57（ 3） 定 义 约 束C73 400C74 600等 。模 型 改 进 与 约 束 调 整 ：（ 1） 下 表 中 增 加 一 栏 “ 资 源 总 量 约 束 ” ， 将 各 资 源 总量 反 映 到 单 元 格 中 ， 输 入 约 束 时 采 用 单 元 格 引 用 ；（ 2） 调 整 各 单 位 产 品 的 单 位 产 量 利 润 ， 如 第 一 种 产 品由 60调 整 至 50、 时 间 约 束 总 量 调 整 由 400调 整 至 600等 （ 注意 ： 需 重 新 运 行 规 划 求 解 才 能 获 得 新 的 结 果 ） 。O P42434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576销售公司 北京 香港 纽约 东京市场价（元/吨） 55500 61100 57800 62650需求（吨/年） 150 75 200 100生产工厂单位成本（元/每吨）固定成本（千元） 产能（每年/吨）A工厂 34900 1800 100B工厂 32200 2750 200C工厂 38250 2100 120D工厂 23400 1950 250每吨从工厂到市场北京 香港 纽约 东京A工厂 12225 9075 21450B工厂 4500 16500 13350 17850C工厂 9150 12600 12525D工厂 21450 18450 15150 5925相 对 复 杂 的 规 划 求 解 案 例 ： 中 广 银 企 业 集 团 运 营 决 策 模 型资 料 一 ： 市 场 基 本 需 求资 料 二 ： 该 集 团 公 司 在 世 界 各 地 有 4个 工 厂 生 产 该 产 品资 料 三 ： 该 集 团 从 工 厂 到 市 场 运 输 成 本 （ 运 费 和 税 金 ）问 题 ： 工 厂 产 能 允 许 、 最 大 满 足 市 场 需 求 ， 如 何 使企 业 利 润 最 大 ？分 析 ：一 、 设 置 决 策 变 量 X iji表 示 工 厂 （ i= 1,2,3,4)j表 示 市 场 （ j= 1,2,3,4,)二 、 目 标 函 数 ：最 大 利 润 收 入 产 品 成 本 其 他 成 本 55500(x11+ x21+ x31+ x41) 各 产 品 在 北 京 的 销 售 收 入+ 61100(x12+ x22+ x32+ x42) .+ 57800(x13+ x23+ x33+ x43)+ 62650(x14+ x24+ x34+ x44) 34900(x11+ x21+ x31+ x41) 各 产 品 在 北 京 的 可 变 成 本 32200(x12+ x22+ x32+ x42) . 38350(x13+ x23+ x33+ x43) 23400(x14+ x24+ x34+ x44) (0x11+ 4500x21+ 9150x31+ 21450x41) 各 产 品 在 北 京 的 运 费 和 税 金.三 、 约 束 ：产 能 约 束 ：x11+ x12+ x13+ x14 = 0四 、 求 利 润 最 大 。中广银企业集团运营决策模型北京 香港 纽约 东京市场价（元/吨） 55500 61100 57800 62650北京 0 12225 9075 21450香港 4500 16500 13350 17850纽约 9150 12600 0 12525东京 21450 18450 15150 5925决策变量 北京 香港 纽约 东京A工厂 100 0 0 0B工厂 50 5 0 0C工厂 0 0 120 0D工厂 0 70 80 100销售量 150 75 200 100= 0四 、 求 利 润 最 大 。相 对 复 杂 的 规 划 求 解 案 例 ： 中 广 银 企 业 集 团 运 营 决 策 模 型单位产品成本 固定成本（元/吨） （元）34900 180000032200 275000038250 210000023400 1950000产量 产能（吨/年）100= 10055= 200120= 120250= 250525 670