会计师事务所评选审核流程1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 财务总监 财务部经理会计师事务所阶段D1D22会计师事务所评选审核流程控制表会计师事务所评选审核流程控制会计师事务所选聘前准备工作不充分，可能导致候选的会计师事务所资质和信誉不符合企业要求会计师事务所评审标准不明确、评审过程不公平公正，可能导致最终确定的会计师事务所不符合企业要求，影响企业财务报告的质量审议 审议结束开始组织人员收集会计师事务所信息进行价格、服务质量、信誉等方面的比较提出候选名单审批确定选择标准、要求和条件组织人员进行评审配合配合确定所选会计师事务所与选定的会计师事务所签定合同 签定合同1234控制事项 详细描述及说明D11由财务部经理收集会计师事务所的信息2对会计师事务所进行价格、服务质量、信誉、资质等多方面予以比较阶段控制D23财务总监确定事务所评审的标准和要求4财务部经理与选定的会计师事务所签定合同应建规范 事务所评选管理规范相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 会计师事务所服务合同责任部门及责任人 董事会、审计委员会、财务部 财务总监、财务部经理