关联交易会计报表审核流程1.关联交易会计报表审核流程与风险控制图关联交易会计报表审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监 审查人员 会计人员 交易人员阶段2.关联交易会计报表审核流程控制表关联交易会计报表审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.企业应当建立关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确地填报关联交易会计报表，并于期末交由关联交易双方总会计师签字确认D22.企业应当定期组织审查人员对关联交易会计报表和价格执行情况进行审核、分析，纠正存在的问题并提出意见和建议3.审查人员提出的相关建议要报财务总监批准后执行4.调整后的关联交易会计报表要报财务总监审核参照规范中华人民共和国合同法企业内部控制应用指引内部会计控制规范-基本规范（试行）文件资料 关联交易合同关联交易会计报表责任部门及责任人财务部、审计部财务总监、审查人员、会计、交易人员