呆账坏账审批确认流程不同意否部门步骤权限领导账务处理应收账款入账应收账款分析、检查关键步骤说明确认应收账款申报坏账确认财务部会计汇总销售部提交的销售凭证，并根据原始凭证填制记账凭证，交主管会计审核后登记应收账款明细账会计期末，登记总账，交主管会计和财务部经理审核会计期末，往来对账员检查应收款项，分析应收款项的特性、金额大小、信用期限、债务人的信誉和当时的经营情况等因素往来对账员根据本企业制定的坏账政策，初步认定坏账，并填制坏账审批确认表进行申报坏账审批确认表交销售员确认坏账，说明原因，并经由销售经理审核确认会计人员对坏账审批确认表进行审核，确定各应收款项的可回收性，预计可能产生的坏账损失根据损失的大小和企业各级领导的审批权限申报确认坏账；若相关领导不同意将该应付账款转为坏账，会责成相关部门及人员收回账款对已确认为坏账损失的应收账款，应借记“坏账准备” ，贷记“应收账款” ，年末结出坏账准备余额，并计提下一年坏账准备财务部会计 往来对账员 销售员审核提交销售凭证初步认定坏账并进行确认申报预计坏账损失并确认备案同意审核收回坏账账务处理责成相关人员查明原因并收回账款汇总原始凭证、应收账款入账应收账款分析、检查登记总账