西安饮食股 份有限公司年报信息披 露重大差错责 任追究制度（2 014 年 2 月修订）第一章 总 则第一条 为了提 高公 司的规范 运作水 平 ，增强 信 息披露 的 真实性、 准确性、 完整性 和及 时性， 提高年 报信 息披露的 质量和 透 明度， 根据有 关法律、法规 的规定 ， 并结合公 司实际 情 况，制定 本制度 。第二条 本制度 所指 责任追究 ，是指 年 报信息披 露工作 中 有关人员 不履行或者 不正确 履 行职责、 义务 或其 他个人原 因， 造成 公司年报 信息披 露发生重大 差错或 其 他不良社 会影响 的 ，公司应 当追究 其 责任。第三条 本制度 适用 于公司控 股股东 及 实际控 制 人、董 事 、监事、 高级管理人 员、 公司 各部门负 责人 、 各 分、 子 公司负 责人 以及与年 报信息 披露工作有 关的其 他 人员。第四条 公司有 关人 员应当严 格执行 企业会计 准则 及 相关规定 ,严格遵守公 司与财 务 报告相关 的内部 控 制制度 ,确保 财务报 告真实、 公允地反映公司 的财务 状 况、 经 营成果 和现 金流量 。 公司 有关 人员不得 干扰 、 阻碍审计机 构及相 关 注册会计 师独立 、 客观地进 行年报 审 计工作。第五条 本制度 所指 的年报信 息披露 重 大差错 包 括年度 财 务报告存 在重大会计 差错、 其 他年报信 息披露 存 在重大错 误或重 大 遗漏、 业绩预 告或业绩快报 存在重 大 差异等情 形。具 体 包括以下 情形 :(一) 年度财务报 告 违反 中华 人民共 和国会计 法 、 企 业会计准 则及相关规 定, 存在重 大会计差 错，足 以 影响财务 报告使 用 者对财务 状况、经营成果 和现金 流 量做出正 确判断 ;(二) 会计报表附 注 中财务信 息的披 露 违反了 企业 会计 准则 及相关解释规定 、中国 证 监会公 开发行 证 券的公司 信息披 露 编报规则 第 15 号财务 报告的 一 般规定( 2010 年 修订) 、上 市公司 信息披露 管理办法 、 深圳 证券交 易所股票 上市规 则 等信息披 露编报 规则的相 关要求 ,存在重大 错误或 重 大遗漏;(三) 其他年 报信息 披露的内 容和格 式 不符合中 国证监 会 公开发 行证券的公 司信息 披 露内容与 格式准 则 第 2 号年度 报 告的内容 与格式 (2012 年修订) 、 上市公司 信息披 露 管理办法 、 深 圳证券交 易所股票上市规 则 、 证 券交易所 信息披 露 指引等规 章制度 、 规范性文 件和 公司章程 、公 司 信息披露 管理 办 法 及其他 内部控 制 制度的规 定 ,存在重大错误 或重大 遗 漏;(四) 业绩预 告与年 报实际披 露业绩 存 在重大差 异 ;(五) 业绩快 报中的 财务数据 和指标 与 相关定期 报告的 实 际数据和 指标存在重 大差异;(六) 监管部 门认定 的其他年 度报告 信 息披露存 在重大 差 错的情形 。第六条 年报信 息披 露重大差 错 责任 追 究应遵循 以下原 则： 实事求是 、客观公正 、 有 错必 究； 过 错与责 任相 适应； 责任与 权利 对等 ； 过错与 责任相适应； 追究责 任 与改进工 作相结 合 。第七条 公司董 事会 办公室在 董事会 秘 书领导 下 负责收 集 、汇总与 追究责任有 关的资 料 ， 按制度规定 提出 相关处理 方案， 逐 级上报公 司董事 会批准。第二章 重大差错的认 定 标准第八条 财务报 告存 在重大会 计差错 的 具体认 定 标准 :(一) 涉及资产、 负 债的会计 差错金 额 占最近一 个会计 年 度经审计 资产总额 5%以上;(二) 涉及净资产 的 会计差错 金额占 最 近一个会 计年度 经 审计净资 产总额 5%以上;(三) 涉及收入的 会 计差错金 额占最 近 一个会计 年度经 审 计收入总 额5%以上;(四) 涉及利润的 会 计差错金 额占最 近 一个会计 年度经 审 计净利润5%以上;(五) 会计差错金 额 直接影响 盈亏性 质 ;(六) 经注册会计 师 审计对以 前年度 财 务报告进 行更正 的 ,会计差错 金额占最近 一个会 计 年度经审 计净利 润 5%以上;(七) 监管部门责 令 公司对以 前年度 财 务报告存 在的差 错 进行改正 。上述指标 计算中 涉 及的数据 如为负 值 ,取其绝对 值计算 。第九条 其他年 报信 息披露重 大差错 的 认定标 准 如下 :(一) 会计报表附 注 中财务信 息的披 露 存在重大 错误或 重 大遗漏的 认定标准:(1)披露重大 会计政 策、会计 估计变 更 或会计差 错调整 事 项 ;(2)符合第八 条( 一) 至( 四) 项所列标 准 的重大差 错事项;(3)涉及金额 占公司 最近一期 经审计 净 资产 1%以上的担 保 或对股东 、实际控制 人或其 关 联人提供 的任何 担 保 ,或涉及金 额占公 司最近一 期经审计净资产 10% 以上 的其他或 有事项;(4)其他足以 影响年 报使用者 做出正 确 判断的重 大事项 。(二) 其他年报信 息 披露存在 重大错 误 或重大遗 漏的认 定 标准 :(1)涉及金额 占公司 最近一期 经审计 净 资产 10%以上的重大 诉讼、仲裁;(2)涉及金额 占公司 最近一期 经审计 净 资产 1%以上的担 保 或对股东 、实际控制 人或其 关 联人提供 的任何 担 保 ;(3)涉及金额 占公司 最近一期 经审计 净 资产 10%以上的重大 合同或对外投资、 收购及 出 售资产等 交易 ;(4)其他足以 影响年 报使用者 做出正 确 判断的重 大事项 。第十条 业绩预 告存 在重大差 异的认 定 标准如 下 :(一) 业绩预告预 计 的业绩变 动方向 与 年报实际 披露业 绩 不一致 ,包括以下情形: 原 先预计 亏损, 实际盈 利; 原 先预计扭 亏为盈, 实 际继续亏 损; 原先预计净 利润同 比 上升, 实际净 利润同 比下降; 原先 预计净 利润同比 下降 ,实际净利 润同比 上 升。(二) 业绩预 告预计 的业绩变 动方向 虽 与年 报实 际披露 业 绩一致 ,但变动幅度 或盈亏 金 额超出原 先预计 的 范围达 20%以上。第十 一 条 业 绩快报 存在重 大 差异的 认 定标准 如 下 :业绩快报 中的财 务 数据和指 标与相 关 定期报告 的实际 数 据和指标 的差异幅度 达到 20%以上的, 认定为 业绩快 报存在重 大差异 。第三章 年报信 息 披露重 大 差错的责任追究第十 二 条 有 下列情 形之一 的 应当追 究 责任人 的 责任：1、违反公 司法 、证券 法、 企业会计 准则 和 企业会 计制度 等国家 法律 、 法规 的规定 ， 使 年报信息 披露发 生 重大差错 或造成 不良影响的 ；2、违反上 市公司 信息披露 管理办 法 、深 圳证券 交易所股票 上市规则 以及中 国 证监会和 深圳证 券 交易所发 布的有 关 年报信息 披露指引、准则 、通知 等 ，使年报 信息披 露 发生重大 差错或 造 成不良影 响的；3、违反本 公司章 程、 信息披 露 管理办法 以及 公 司其他内 部控制制度 ，使年 报 信息披露 发生重 大 差错或造 成不良 影 响的；4、未按照年 报信息 披露工作 中的规 程 办事且造 成年报 信 息披露重 大差错或造 成不良 影 响的；5、年报信息 披露工 作中不及 时沟通 、 汇报造成 重大失 误 或造成不 良影响的；6、其他个人 原因造 成年报信 息披露 重 大差错或 造成不 良 影响的。第十 三 条 有 下列情 形之一 ， 应当从 重 或者加 重 处理 ：1、情节恶劣 、后果 严重、影 响较大 且 事故原因 确系个 人 主观因素 所致的；2、打击、报 复、陷 害调查人 或干扰 、 阻挠责任 追究调 查 的；3、不执行董 事会依 法作出的 处理决 定 的；4、董事会认 为其它 应当从重 或者加 重 处理的情 形的。第十 四 条 有 下列情 形之一 的 ，应当 从 轻、减 轻 或免于 处 理 ：1、有效阻止 不良后 果发生的 ；2、主动纠正 和挽回 全部或者 大部分 损 失的；3、确因意外 和不可 抗力等非 主观因 素 造成的；4、董事会认 为其他 应当从轻 、减轻 或 者免于处 理的情 形 的。第十 五 条 在 对责任 人作出 处 理前， 应 当听取 责 任人的 意 见，保障 其陈述和申 辩的权 利 。第四章 追究责 任 的形式 及 种类第十 六 条 年 报信息 披露发 生 重大差 错 的，公 司 应追究 相 关责任人 的责任。除 追究导 致 年报信息 披露发 生 重大差错 的直接 相 关人员的 责任外 ，董事长、 总经理 、 董事会秘 书，对 公 司年报信 息披露 的 真实性、 准确性 、完整性、 及时性 、 公平性承 担主要 责 任； 董事 长、 总经 理、 财务 总监 、 财务部门负 责人对 公 司财务报 告的真 实 性、 准 确性、 完整 性、 及 时性、 公平性承担主 要责任 。第十 七 条 追 究责任 的形式：1、责令改正 并作检 讨；2、通报批评 ；3、调离岗位 、停职 、降职、 撤职；4、赔偿损失 ；5、解除劳动 合同。第十 八 条 公 司董事 、监事 、 高级管 理 人员、 各 分、子 公 司负责人 出现责任追 究的范 围 事件时， 公司在 进 行上述处 罚的同 时 可附带经 济处罚 ，处罚金额 由董事 会 视事件情 节进行 具 体确定。第四章 附则第二 十 条 本 制度未 尽事宜 ， 或者与 有 关法律 、 法规相 悖 的，按有 关法律、法 规、规 章 处理。第二 十 一条 本 制度 由公司董 事会负 责 解释和修 订。第二 十 二条 本 制度 经董事会 审议通 过 并公告之 日起施 行 。西安饮食股 份有限 公司董事 会二 一 四 年二月 十 七日第十 九 条 季 度报 告 、 半年报 的 信息披 露 重大差 错 的责任 追 究参照本 制度规定执 行