郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司会计电算化管理制度第一章 总 则第一条 为推动公司会计电算化发展，规范会计电算化管理工作，根据会计法和财政部要求，制定郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司（以下简称“公司” ）会计电算化制度。 第二条 本办法适用范围：公司本部及下属各单位。第二章 岗位设置及职责 第四条 公司财务部根据会计电算化工作及财务人员和岗位情况，设专职或兼职人员担任会计电算化相关岗位，定岗定员，保持相对稳定。 第五条 电算化专管员必须精通财会业务，并且负责以下工作：一、制定本单位会计电算化管理办法；二、监督会计电算化有关管理制度的执行情况； 三、对财会软件进行日常维护；四、保证计算机软件和硬件的财产安全； 五、控制会计软件的运行； 六、对操作人员进行日常管理； 七、负责财会软件的学习、应用和推广； 八、负责组织部门内操作人员的培训工作。九、对计算机操作密码进行定期更换。 第六条 对操作人员的上机、密码和使用权限进行严格管理，建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员、没有经过上机培训人员不得作为操作人员。 第七条 操作人员应严格按照操作规范使用计算机和财会软件，发现问题及时上报，不得自行修改。 第八条 操作人员的密码应当严格保密；更换操作人员或密码泄密后，必须及时更改密码。第九条 操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出财会程序，防止其他人员越权操作。 第三章 电算化记账的规则 第十条 严格按照财务制度、会计制度和软件程序，以及公司的有关规定，进行业务处理。 第十一条 公司对财会软件的使用实行统一管理，未经公司同意，各下属单位不得随意使用其他财会软件。 第十二条 为确保电算化记账准确、高效，记账过程中实行三审制，即事前审核、事中审核、事后审核。 第十三条 记账凭证原则上由手工填制，如果据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据，记账凭证方可由计算机打印输出，代替手工记账凭证；这时须由操作员、复核员、主管员共同签章，并按规定装订成册，做为会计档案保存。 第十四条 出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。第四章 计算机硬软件和数据管理制度第十五条 硬件管理制度1.定期对计算机硬件进行维护，防止意外故障影响财务核算工作。2.当计算机出现故障，应及时进行修复，当无法修复应及时通知计算机厂家进行上门维修。3.不准将计算机借于外部门使用，不准乱用软盘，防止计算机病毒侵入从而影响正常工作。第十六条 软件和数据管理制度1.系统管理员应妥善保管好财务软件和财务数据，防止数据的丢失和磁化。2.为保证财务数据的完整性，对财务数据和软件实行双备份，定期进行备份。3.对年度数据和软件应标明年度并存档。第五章 电算化会计档案管理制度第十七条 电算化会计档案的范围是，存储在计算机硬盘中的数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据（记账凭证、会计账簿、会计报表） 。第十八条 专人负责保管会计数据盘，定期检查或定期复制，防止由于磁性介质损坏，使会计档案丢失。第十九条 对会计电算化会计档案管理做好防磁、防火、防潮、防尘工作，实行双备份，存放在两个不同的地方。第四章 附则第二十条 本办法自下发之日起执行。第二十一条 本办法解释权归嵩阳公司财务经营处