重大影响交易会计处理流程1.重大影响交易会计处理流程与风险控制图重大影响交易会计处理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 财务总监 财务部经理阶段D1D2如果重大影响交易会计处理审议工作不规范，可能导致会计处理不当，使企业受到重大影响如果披露不规范、不合理，可能因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和未按规定及时披露而导致损失开始结束发生重大影响交易，提请审议提出意见和建议根据审议意见确定重大交易会计处理方法审批 审议审核1审批 审核通知财务部相关人员进行会计处理在财务报告附注中进行披露2342.重大影响交易会计处理流程控制表重大影响交易会计处理流程控制控制事项 详细描述及说明D11.发生重大影响交易，财务部经理提请审计委员会和董事会审议2.财务部经理根据审议意见确定重大影响交易会计处理方法阶段控制D23.通知财务部相关人员进行会计处理4.在财务报告附注中进行披露应建规范重大影响交易和事项会计处理管理规范相关规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料 重大影响交易会计处理方法责任部门及责任人 董事会、审计委员会、财务部 财务总监、财务部经理、财务部相关人员