陕 西 金 叶 科 教 集 团 股 份 有 限 公 司年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制度（ 经 2014 年 4 月 11 日 召 开 的 六届 董 事 局 第四 次 会 议 审议 通 过）第 一 章 总 则第 一条 为提高陕西金叶科教集团股份有限公司 （以下简称“公 司 ”） 规 范 运作 水 平 ， 提 升 公 司信 息 披 露 质 量 ， 强化 年 报 信 息披露责任人的责任意识， 加大年报信息披露工作重大差错的问 责力度， 根据 深圳证券交易所股票上市规则 、 上市公司信息 披露管理办法 等法律法规、 规范性文件以及 公司章程 、 公 司 问 责 管 理 办 法 （试 行 ） 的 有 关 规定 ， 结 合 公 司 实 际情 况 ， 制 定本制度。第 二 条 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 是 指 年 报 信 息 披 露 工 作 中 有 关人员不履行或者不正确履行职责、 义务或其他个人原因， 导致 公司披露年报信息出现重大差错更正、 重大遗漏信息补充以及业 绩预告修正等情况，给公司造成重大经济损失或不良社会影响。 第 三 条 本 制 度 适 用 于 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 、 董 事 、 监事、高级管理人员， 以及与年报信息披露有关的其他工作人员 。相 关 人 员 应 按 要 求 向 年 报 编 制 单 位 提 供 与 年 报 有 关 的 资 料 和 数 据， 并对所报送资料和数据的真实性、 准确性、 完整性、 及时性 负责。第 四 条 公 司 有 关 人 员 应 当 严 格 执 行 企 业 会 计 准 则 及 相12关规定， 严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度， 确保财务报告真实、 公允的 反映公司的财务状况和经营成果。 公司有关 人员不得干扰、 阻碍审计机构及相关注册会计师独立、 客观 的进 行年报 审计工作。第 五 条 本 制 度 所 指 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 ， 具 体 包 括 但 不 限于以下情形：（一） 财务报告违反 中华人民共和国会计法 、 企业会计 准则的相关规定，存在重大会计差错。（二） 会计报表附注中财务信息的披露违 反 企业会计准则 及相关解释规定， 以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关 财务报告信息披露编报规则的相关要求， 存在重大错误或重大遗 漏。（三） 年报的其他内容违反了中国证监会 、 深圳证券交易所 发布的有关年报信息披露的相关准则、 规定、 通知等， 使年报信 息披露发生重大错误或给公司造成重大不良影响。（四） 业绩预告 、 业绩快报与年报实际披露的相关数据或指 标存在重大差异。（五） 年报编制和披露工作中因不及时沟通 、 汇报造成重大 失误或造成不良影响的。（六） 违反 公司信息披露事务管理制度 、 公司内幕信息 知情人登记管理制度 等内控制度， 导致内幕信息泄露， 造成公 司证券及其衍生品种交易发生异动情形的。（ 七 ） 违 反 公 司 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 ， 导 致 年 报 信 息3披露滞后或缺失的。（八） 其他个人原因导致年报信息披露重大差错或造成不良 影响的。（九）监管部门认定的其它年报信息披露重大差错情形。第 二章 重 大 差错 的 认 定 标准第 六 条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：（一） 涉及资产 、 负债的会计差错金额占最近一个会计年度 经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过 3000 万元；（二） 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审 计净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 1000 万元；（三） 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 收入总额 5%以上，且绝对金额超过 1000 万元；（四） 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 净利润 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的， 会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上, 且绝对 金额超过 500 万元；（七） 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进 行改正。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。4第 七条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下：（一） 会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大 遗漏的认定标准：1、 与 最 近 一 期 年 报 相 比 ， 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 核 算 方 法 发生了变化，或与实际执行存在差异，未予说明；2、 未 对 重 大 会 计 差 错 的 内 容 、 更 正 金 额 、 原 因 及 其 影 响 进 行说明；3、 与最近一 期年报相比 ， 合并范围发生了变化， 未予说明；4、 合 并 及 合 并 报 表 披 露 与 企 业 会 计 准 则 及 相 关 解 释 规 定 、 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公司 信 息 披 露 编 报 规则 第 15 号 财务报告的一般规定 的披露要求存在重大差异， 未予说明 ；5、 各 财 务 报 表 项 目 注 释 披 露 总 额 与 该 报 表 项 目 存 在 重 大 差 异，未予说明；6、 关 联 方 披 露 存 在 遗 漏 、 或 者 披 露 的 关 联 方 交 易 金 额 与 实 际交易总额存在重大差异，且未予说明；7、 遗漏重大诉讼项目 、 承诺事项或者资产负债表日后事项 。（二） 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标 准：1、 涉 及 金 额 占 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 10%以 上 的 重 大 诉讼、仲裁；2、 涉及金额占公司最近一期经审计净资产 1%以上的担保或 对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；3、 涉 及 金 额 占 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 10%以 上 的 重 大5合同或对外投资、收购及出售资产等交易；4、其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第 八条 业绩预告存在重大差异的认定标准如下：（一） 业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不 一 致 ， 包 括 以 下 情形 ： 预 计 亏 损 ,实际 盈 利 ； 预 计 扭 亏为 盈 ， 实 际继续亏损； 预计净利润同比上升， 实际净利润同比下降； 预计 净利润同比下降，实际净利润同比上升。（二） 业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩 一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。第 九条 业绩快报存在重大差异的认定标准如下： 业 绩 快报 中 的 财 务 数 据 及 指 标 与 年 报 实 际 数 据 和 指 标 的 差异幅度达到 20%以上。第 三章 责 任 追 究 的 形 式 和 程 序第 十 条 年 报 信 息披 露 发 生 重 大 差 错的 ， 公 司 应 追 究 相关 责任人的责任。 除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关 人员的责任外， 董事局主席、 总裁、 董事局秘书对公司年报信息 披露的真实性、 准确性、 完整性、 及 时性、 公平性承担主要责任 ； 董事局主席 、 总裁、 财务负责人、 会计机构负责人对公司财务报 告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。第 十 一 条 年 报 编制 过 程 中 ， 各 子 公司 （ 各 部 门 ） 工 作人 员应按其职责对其提供资料的真实性、 准确性、 完整性和及时性承6担直接责任， 各子公司 （各部门） 负责人对所属单位 （部门） 提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。第 十 二 条 当财 务报 告 存 在 重 大 会 计差 错 需 要 更 正 、 其他 年 报信息披露存在重大错误或重大遗漏、 业绩预告或业绩快报存在 重 大 差 异 的 ， 公 司监 察 审 计 部 应 收 集、 汇 总 相 关 资 料 ,调 查 责 任 原因， 进行责任认定， 并拟定处罚意见和整改措施， 提交董事 局 审计委员会审议， 并抄报监事会。 公司董事局审计委员会审议通 过后， 提请董事局审核， 由董事局对差错认定和责任追究事项 做 出专门的决议。第 十 三 条 在对责任人做出处理前 ， 应当听取责任人的意见 ， 保障其陈述和申辩的权利。第 十 四 条 责任追究的形式包括但不限于：（一）责令改正。（二）通报批评。（三）行政记过处分。（四）调离岗位、停职、降职、撤职 。（五）赔偿损失。（六）解除劳动合同。（七）董事局确定的其他形式。 相关人员出现责任追究范围事件时， 公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事局视事件情节具体确定 ；对责任人追究责任， 可视情节轻重采取上述一种或同时采取数种 形式。7第 十 五 条 有下列情形之一，应当从重或者加重责任追究：（一） 情节恶劣、 后果严重、 影响较大且事故原因确系个人 主观因素所致。（二） 打击、 报复 、 陷害调查人或干扰 、 阻挠 责任追究调查。（三）不执行董事局依法做出的处理决定 。（四）董事局认为其他应当从重或者加重处理的情形。 第十 六 条 有 下 列情 形 之 一 的 ， 应 当从 轻 、 减 轻 或 免 于责 任追究：（一）有效阻止不良后果发生 。（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失 。（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的差错 。（四） 因行政干预或直接责任人确已向上级领导提出建议而 未被采纳的。（五） 董事局认为其他应当从轻、 减轻或者免于处理的情 形 。 第 十 七 条 年 报 信息 披 露 重 大 差 错 责任 追 究 的 结 果 纳 入公 司对相关单位（ 部门）和人员的年度绩效考核指标。第 四章 差 错 更 正 及 责 任 追 究 的 信 息 披 露第 十 八 条 年报 信息 披 露 出 现 重 大 差 错 ， 在 按 照 上 述 程序 进行责任追究的同时， 应及时按照 深圳证券交易所股票上市规则 和 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 及中国证监会 公 开 发 行 证 券 的公 司 信 息 披 露 内 容与 格 式 准 则 第 2 号 年8度报告的内容与格式的相关规定进行补充和更正公告。第 十 九 条 公 司 对以 前 年 度 已 经 公 布的 年 度 财 务 报 告 进行 更 正， 需要聘请具有执行证券、 期货相关业务资格的会计师事务所 对更正后的年度财务报告进行审计。第 二 十 条 公司 董事 局 对 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 认定 及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。第 五章 附 则第 二 十 一 条 季 度报 告 、 半 年 度 报告的 信 息 披 露 重 大差错 责任追究参照本制度规定执行。第 二 十 二 条 本制度 未 尽 事 宜 ， 或与 相 关 法 律 法 规 ，中国 证 监会、 深圳证券交易所的相关规定以及 公司问责管理办法 （试 行 ） 相 冲 突 的 ，按 照 相 关 法 律 法 规， 中 国 证 监 会 、 深圳 证 券 交 易 所 的 相 关 规 定 以及 公 司 问 责 管 理办 法 （ 试 行 ） 执行 ， 并 及 时对本制度进行修订。第 二 十 三条 本制度由董事局负责解释和修订。第 二 十 四条 本制度自董事局审议通过之日起生效实施。陕西金叶科教集团股份有限公司董 事 局二一四年四月十五日