业务外包管理控制流程 1业务外包管理控制流程图业务外包管理控制流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门阶段2业务外包管理控制流程控制表业务外包管理控制流程控制控制事项 详细描述及说明D11在决定是否将业务外包时，应考虑以下三个方面的因素(1)本企业是否不具备开展外包业务的设备、生产系统、专业人员及专门技术(2)此项业务外包是否可以降低成本(3)此项业务外包是否能够产生比自己运作更多的利益D2 2企业在拟定外包合同时，相关部门的专业人员要参与其中，保证合同条款不违反国家的法律法规D33归口管理部门根据合同约定，为承包方提供必要的协作条件，并指定专人定期检查和评估项日进展情况4项目结束或合同到期时，归口管理部门负责对外包业务产品（服务）进行验收。如出现承包方最终提供的产品（服务）与合同约定不一致时，及时告知承包方进行调整阶段控制D45与承包方就最终产品（服务）达成一致后，由承包方提交费用支付申请，归口管理部门就申请书的合理性进行审核，审核通过后开具付款凭证，按照公司规定程序审批，支付承包方费用应建规范 业务外包管理制度相关规范 参照规范中华人民共和国招标投标法内部会计控制规范基本规范（试行）中华人民共和国合同法文件资料业务外包计划书业务外包合同承包商履约能力评估报告责任部门及责任人董事会、审计委员会、归口管理部门董事长、总经理、归口管理部门相关人员