了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使用工时打工机？打卡程序是否受到监督？8.计件工作记录是否和实际产量报告比较？9.薪金记录是否经常与人事部门的资料核对？10.每一员工总工作时数是否经部门领班或计时员签准？11.编制薪金表和签发薪金支票是否有分工？12.是否对人工成本分配汇总表的分类和计算进行复核？13.记入的帐户及其金额是否正确？14.如果薪金以现金支付：（1） 发放薪金是否由独立人员监理？（2） 是否从员工处取得签领收据？15.支付薪金是否有专门银行户？16.薪金存款专户是否每月调节？17.未领取薪金是否有良好控制？18.未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户？19.薪金交易的执行和记录是否分工交给不同部门完成？问题与评价:对符合性测试的影响