付款审批业务流程1付款审批业务流程与风险控制图付款审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购总监 财务部 采购部经理 采购专员阶段D1D22付款审批业务流程控制表付款审批业务流程控制控制事项 详细描述及说明开始结束付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致企业资金损失或信用受损付款申请单据不充分、不完整，相关审批权限模糊，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊行为审批填写付款申请单和“应付账款表”汇总采购订单、合同审核付款条件、采购发票等相关凭证审核审批安排付款事宜发出付款通知通知供应商结款权限外12审核通过43未通过通过未通过D11采购专员定期汇总采购合同及采购订单，办理付款事项2采购专员对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，并核对合同执行情况，汇总应付账款阶段控制D23采购专员填写付款申请单和“应付账款表” ，提交采购部经理审核，确保数字准确无误4财务部出纳依据采购合同相关协议、发票等对付款申请进行复核后，提交采购总监和总经理根据权限进行审批，办理付款应建规范 采购管理制度 付款审批权限规定相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 付款申请单 采购合同 采购订单 应付账款表责任部门及责任人 采购部、财务部 总经理、采购总监、采购部经理、采购专员、出纳