企业筹资管理流程相关部门 证券法务部 财务部 总经理 董事会 股东大会企业筹资管理流程说明流程目的 规定筹资管理权限及程序，降低资金成本，科学控制筹资风险适用范围 本流程适用于企业资金筹集管理工作职责划分1企业董事会、股东大会是公司筹资的决策机构，负责筹资方案的审议批准2企业总经理负责筹资需求计划及筹资预算的审核3财务部和证券法务部是公司筹资的实施机构，在各自职权范围内负责公司银行借款、发行股票或债券等方式的筹资4各相关部门在其职权范围内使用资金流程说明1拟订重大筹资方案时，应聘请专业机构作可行性研究，评估风险，并形成报告2重大筹资方案，应实行集体决策审批或联签制度3改变筹资方案资金用途的，应履行总经理、董事会、股东大会三级审批程序任务名称 关键节点 工作内容 工作标准 期限 相关资料拟订筹资方案 4财务部应明确筹资用途、规模、结构、方式，评估筹资成本、风险，综合考虑政治、经济、法律、市场等因素比较各种筹资方式优劣、筹资成本大小，考虑最佳资本结构，确定合理的筹资方式20日 筹资方案筹集资金 lO财务部和证券法务部通过银行借款、发行债券或股票等方式筹集资金按照规定权限和程序执行借款合同发行债券方案发行股票方案按规定或批准的用途使用资金15各相关部门严格按照筹资方案确定的用途使用资金，确需改变用途的，严格履行审批程序，对资金使用进行严格的会计控制确保资金的合理、有效使用，杜绝出现资金被挪用、侵占等现象，确保资金使用的合法、真实变更募集资金用途公告实施筹资偿付 20财务部对偿还本息、支付股利等筹资偿付活动作出适当安排按期支付利息、股利，按时偿还借款或债券本息，合理分配股利股利分配方案