内部报告使用流程1内部报告使用流程与风险控制图内部报告使用流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 运营总监 信息管理部 相关部门阶段D1D2D32内部报告使用流程控制表内部报告使用流程控制开始如果不重视内部报告的流转管理，可能会影响生产经验、管理信息在企业内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用如果内部报告未能用于风险识别和控制，可能导致企业经营管理决策失败，从而影响企业经济效益编制内部报告结束利用内部报告进行风险评估审核将内部报告纳入企业信息平台内部报告在规定范围内传递流转如果信息系统未能及时更新，会导致信息传递混乱无序，从而影响企业经营活动指定专人负责内部报告管理复核内部报告传递过程确定风险应对策略提出建议解决内部报告中反映的问题审批及时更新企业信息系统12345控制事项 详细描述及说明D11信息管理部应充分利用信息技术强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系2内部报告应当按照职责分工和权限指引中规定的报告关系传递信息，但为保证信息传递的及时性，重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层；企业各管理层对内部报告的流转应做好记录，对于未按照流转制度进行操作的事件，应当调查原因，并作相应处理D23企业管理层应通过内部报告提供的信息对企业生产经营管理中存在的风险进行评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，涉及突出问题和重大风险的，应当启动应急预案4企业各级管理人员应当充分利用内部报告进行有效决策，确定风险应对策略，管理和指导企业的日常生产经营活动，及时反映全面预算执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现发展战略和经营目标阶段控制D35信息管理部应及时更新信息系统，确保内部报告有效安全地传递；信息管理部应在实际工作中尝试精简信息系统的处理程序，使信息在企业内部更快地传递；对于重要紧急的信息，可以越级向董事会、监事会或经理层直接报告，便于相关负责人迅速做出决策应建规范 内部报告传递制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制基本规范文件资料 内部报告文件责任部门及责任人 信息管理部、相关部门 总经理、运营总监、信息管理部经理、各部门经理