内部报告审核流程1内部报告审核流程与风险控制图内部报告审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险运营总监 信息管理部经理 各部门经理 相关部门阶段D1D2D32内部报告审核流程控制表内部报告审核流程控制控制事项 详细描述及说明开始审核如果各部门经理对内部报告审核不严格，就不能确保内部报告信息的质量如果信息管理部经理对内部报告审核不严格，会影响企业各管理层之间的有效沟通如果运营总监对内部报告的审核不严格，可能会影响企业经营决策的科学性，损害企业利益起草内部报告结束1审核根据部门经理的审核意见修改内部报告提交修改后的内部报告审核进一步完善内部报告提交最终的内部报告审核形成正式的内部报告文件23D11各部门起草内部报告文件后，应首先提交部门经理进行审核，并根据部门经理提出的审核意见修改内部报告D22信息管理部经理对各部门提交的内部报告进一步审核，主要从以下三个方面着手：内部报告的内容是否真实、全面、完整；内部报告控制目标是否科学，以满足其经营决策、业绩考核、公司价值与风险评估的需要；内部报告编写格式是否规范，如报告名、文件号、执行范围、报告内容、起草或制定部门、报送和抄送部门以及时效要求等内容是否符合编制要求阶段控制D33内部报告修改完毕后应提交运营总监进行审核，对于重要信息，还应当委派专门人员对其传递过程进行复核，确保信息正确传递给使用者应建规范 内部报告审核制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制基本规范文件资料 内部报告文件责任部门及责任人 信息管理部、相关部门 运营总监、信息管理部经理、各部门经理