内部报告形成流程1内部报告形成流程与风险控制图内部报告形成流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险运营总监 信息管理部经理 信息管理部 相关部门阶段D1D2D3开始审核如果内部报告指标体系级别混乱，就有可能影响生产经验、管理信息在企业内部各管理层级之间的有效流通和充分利用如果收集到的信息准确性差，容易误导企业的经营活动如果内部报告未能根据各内部使用单位的需求进行编制，内容不完整，编制不及时，就有可能影响企业生产经营活动的有序进行建立内部报告指标体系结束1审批收集整理内外部信息起草内部报告细化分解内部报告控制目标积极参与审核审批复核内部报告传递过程将内部报告纳入企业信息平台23567汇总分析内外部信息4制定内部报告编制规范2内部报告形成流程控制表内部报告形成流程控制控制事项 详细描述及说明D11企业应认真研究企业的发展战略、风险控制要求和业绩考核标准，根据各管理层级对信息的不同需求建立一套级次分明的内部报告指标体系2企业内部报告指标确定后，应进行细化，层层分解，使企业各责任中心及各相关职能部门都有自己明确的目标，以利于控制风险并进行业绩考核D23企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取外部信息；通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道获取内部信息4企业信息管理部及各职能部门应将收集的有关资料进行筛选、整理，然后根据各管理层级对内部报告的信息需求和先前制定的内部报告指标建立各种分析模型，提取有效数据进行反馈汇总，在此基础上对分析模型进一步改造，进行资料分析阶段控制D35企业应合理设计内部报告编制程序，提高编制效率；内部报告内容应全面、简洁明了、通俗易懂；内部报告应形成总结性结论，并提出相应的建议，为企业的效益分析、业务拓展提供有力保障6企业应充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系7对于重要信息，企业应当委派专门人员对其传递过程进行复核，确保信息正确传递给使用者应建规范 内部报告编制规范相关规范参照规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制基本规范文件资料 内部报告文件责任部门及责任人 信息管理部、相关部门 运营总监、信息管理部经理、相关部门负责人