内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：______________调查内容： 工资薪金____ 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.有人事聘用、终止聘用合同是否经过授权或批准？2.所有人事方面的调动是否立即通知人事部门？3.人事部门是否及时将人员变动情况通知财务部门？4.人员调配单是否经过人事部门主管审批？5.管理者是否定期检查员工出勤情况？6.考勤记录送交前，是否经过工资发生部门主管的审批？7.工资部门工资员是否在编制工资单前核对人员调配单与考勤记录？8.工资单、工资结算汇总表以及工资率是否经工资部门主管审批？9.编制工资单、核定工时、发放工资以及人事部门是否相互独立？10.始凭证的编制与审批指责是否相互独立？11.所有工资、福利是否均纳入工资总额核算？12.工资的发放是否未突破工资基金总额？13.对应付工资、工资调整或扣减、补发的计算是否有复核程序？14.工资提取支票是否经主管人员审批并登记在支票领用簿中？15.未领工资是否由专人保管并作备忘登记？16.工资发放时是否代扣个人所得税、各项法定保险基金等其他款项？17.对发放给职工的奖金、加班工资、临时性补贴和津贴是否经过授权或批准？18.所有工资费用是否根据实际人数和工时计提？19.福利费是否按国家规定标准计提？20.工资分配表编制后，是否经过财务部门主管审批？21.所有工资、福利费是否根据工资分配表及时正确地分配记录于各成本费用账户？回答结果调 查 问 题是 否 不适用 备 注22.记账前，是否有财务部门主管以及独立稽核人员对与工薪业务有关的原始凭证进行审查？23.是否依据经审批的原始凭证编制连续编号的记账凭证？24.是否按照会计制度的规定及时、正确地处理工薪业务？25.应付工资、应付福利费总账与明细账的登记职责是否分离？是否定期核对？关于工资薪金内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述