合同关键环节控制企业在实施合同管理内部控制过程中，至少应加强对如图 132 所示的关键环节的控制，以规避上述风险，避免给企业造成损失。合同控制岗位 主要职责 不相容职责1. 董事长授权总经理代表企业使合同相关职权签署合同（协议）签章授权委托书审批超出总经理权限的重大合同（协议）审批企业合同管理制度审批总经理权限内的合同2. 总经理审批企业合同管理制度审批企业主营业务格式合同审批各部门的合同文本审核超出各部门负责人审核权限的合同负责对外重大合同协议的谈判与签章制定企业合同管理制度制定企业格式合同制定各部门的合同文本审批超出职权限的合同3. 法务部经理审核企业合同管理制度审核企业格式合同审核各部门合同文本参与重大合同的谈判审核企业合同台帐审核有关合同纠纷的法律诉讼文件制定企业合同管理制度制定企业格式合同制定各部门合同文本参与一般性合同的谈判设置企业合同台帐4. 各部门负责人草拟与本部门业务相关的合同文本内容协助拟定企业主营业务格式合同负责超出业务经办人员权限的合同谈判初审业务经办人员与合同对方拟定的合同制定企业格式合同审核本部门的合同文本负责经办人员权限内的合同谈判条款监督本部门合同的签订及履行情况在授权委托的范围外签订合同5. 法律顾问草拟企业合同管理制度草拟企业主营业务格式合同草拟企业重大或特殊合同监督、指导各部门起草及修订合同文本查证拟签约对象的合同身份及法律资格审查业务经办人员与合同对方拟定的合同具体条款参与法律关系复杂的合同谈判协助业务经办人员依法签订、变更和接触合同检查合同履行情况协助各部门处理合同的纠纷负责合同纠纷的仲裁及诉讼审核企业合同管理制度审核企业主营业务核实合同审核企业重大或特殊合同拟定各部门的合同文本参议一般性合同的谈判与合同对待签订合同办理合同变更、清洁手续6. 业务经办人员对拟定签约对象进行资格调查与合同对方商谈合同条款，负责拟定合同在授权委托的范围内签订合同定期汇报合同的履行情况与合同对方协商解决合同纠纷办理合同变更、清洁手续拟定企业合同管理制度拟定本部门合同文本审核与合同对待拟定的合同在授权委托的范围外签订合同对合同对方提起仲裁或诉讼7. 财务人员调查拟签约对象的资信状况按照合同约定条款办理财务手续按照合同约定条款收付款项按照合同约定条款履行赔偿责任拟定企业合同管理制度拟定企业格式合同办理合同变更、清洁手续8. 合同档案管理员 设置企业合同台帐建立和保管合同档案审核企业合同台帐9.印章管理人员 保管合同专用章 使用合同专用章