固定资产大修流程1.固定资产大修流程与风险控制图固定资产大修流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险生产总监 工程部 车间主任 生产班组阶段D1D2D3是通知维修商进行维修开始大修计划编制不合理，可能导致计划外支出增加固定资产大修审批过程不规范，可能造成企业修理费用损失固定资产维修过程不规范、维修报告编写不充分、不合理，可能导致企业固定资产维修费用滥用，造成资金损失审批年末编制下年度固定资产大修计划1提出大修申请审核审批填写“固定资产大修申请表”2填写“固定资产大修明细表”3区分大修类型否工程部进行修理4填写维修记录编写维修报告5结束填写维修记录维修结束，进行验收7外部修理6资料存档2.固定资产大修流程控制表固定资产大修流程控制控制事项 详细描述及说明D11 由车间主任根据固定资产的运行状况和维修次数，在每年年末制订下一年度固定资产大修计划 ，送交生产总监审批后备案2.由生产班组填写“固定资产大修申请表” ，应明确需维修设备的规格型号、产地、厂牌、单价、故障表现、故障原因、维修方式、预计维修费用等内容D23. 车间主任根据生产总监的审批意见填写“固定资产大修明细表” ，明确大修时间、地点、维修方式、参与人员、大修费用等内容4. 不需要外部修理的固定资产由工程部负责修理阶段控制D35.工程部在维修期间应做好维修记录6.需要外部修理的固定资产由车间主任通知维修商进行维修7.维修结束，由车间主任进行维修验收应建规范 固定资产大修管理制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 固定资产大修申请表 固定资产大修明细表责任部门及责任人 工程部、生产车间、生产班组 生产总监、车间主任、生产班组人员