1 / 5固定资产管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度根据企业情况 拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册，下发公司各单位2个工作日内重点 制度的编写标准制定固定资产管理制度 固定资产管理制度一、财务管理制度程序B2 财务总监对固定资产管理制度草案进行修改、补充，然后送总经理审批 1个工作日内A2 总经理审批签字后，下发全公司执行 即时重点 制度的审定、审批标准审定审批 审批的文件一、固定资产管理制度程序D3 设备部按照公布的规章制度进行固定资产的管理工作 即时 生产性固定资产属于设备部管理，其他单位固定资产按使用单位分别管理 2个工作日内重点 界定固定资产管理范围标准执行 编制固定资产管理一览表一、固定资产管理制度一、设备管理制度程序E3 各单位依据制度，根据单位的实际需求情况制定固定资产的申购计划与预算即时制定申购计划 预算清单中应详细列清申报物品的名 1个工作日内一、公司战略二、市场信息三、科技信息 2 / 5称、规格、数量，并提供与市场价格相适应的预算报价重点 新增固定资产的先进性，预算的准确性，价格的合理性标准 新增固定资产采购申请书四、申购理由程序D4 审计部按制度进行比价 1个工作日内C4 财务部对各单位上报的申购计划进行合理性、可行性审查 1个工作日内B4 将审核后的申购计划上交财务总监审定 1个工作日内A4 报总经理审批 1个工作日内重点 性价比的确定和价格审查标准审计部比价审核计划审定审批 签署审查后的意见一、固定资产采购申请书程序D6 设备部按总经理签字的申购计划执行固定资产采购程序 1个工作日内B6 将采购货物的发票送财务总监审核 1个工作日内重点 采购物品的验收，是否符合申购计划或批件的要求标准制定采购计划采购 货物发票和采购物资清单一、采购申请的批件程序C6 财务部核对发票金额与预算金额是否相符 1个工作日内 如发生不相符的情况，对超购金额部分提出质疑，必要时追究相关单位的责任根据企业情况 发票由财务总监审批合格后签字 1个工作日内重点 对照批件审核发票，超范围或超预算采购的处置标准签批发票审核 核实无误后的审批意见一、采购物资清单二、发票三、批件 3 / 5程序C7 财务部办理发票报销手续 1个工作日内C8 财务部办理固定资产入账手续 1个工作日内D8 设备部建立固定资产卡片 1个工作日内一、固定资产管理制度二、设备管理制度重点 财务部与固定资产使用单位的账物相符 固定资产卡片中应注明固定资产的归属单位、固定资产的名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料标准报销发票固定资产入账建立固定资产卡片 固定资产入账，标准设备卡片程序E7 各单位将购置的固定资产投入使用 1个工作日内重点 建立新增固定资产的使用标准使用 建立起相应的管理制度一、设备管理制度安全操作规范程序C9 财务部人账后进行固定资产总账及明细账的核算 1个工作日内 财务部应定期核对固定资产的账目（一般每半年一次），并应与设备部、行政部的台账相符1个工作日内重点 账账相符，账物相符，定期核对标准定期核对 固定资产台账一、固定资产管理制度程序D9 设备部根据固定资产卡片的记录情况，建立设备台账 1个工作日内重点 与财务部的固定资产账目相对应标准建立固定资产台账 做到账卡相符一、固定资产管理制度二、设备管理制度报损转移程序 一、固定资产管理制 4 / 5D9 固定资产在各单位投入使用后的管理 1个工作日内重点 随着时间的推移发生损坏，或是在单位之间借用或调移，提取折旧以及报废都应及时向设备部提交报告或证明标准 固定资产台账度二、设备管理制度程序D10 设备部根据各单位提交的固定资产报损、转移、折旧、报废报告及时对固定资产进行清理、核对1个工作日内B10 报财务总监审定 1个工作日内A10 报总经理审批 1个工作日内C11 依据批示，财务部调整固定资产账目 1个工作日内D11 设备部调整设备台账 1个工作日内重点 将审定结果及时通知财务部，相应的辅助文件跟随设备转移标准核定审定审批调整固定资产账目变更资产卡片台账 对固定资产进行审定，变更台账和卡片一、固定资产变动报告程序C12 生产管理部应于一定时间内（最好是半年，至少是一年）对公司的固定资产进行一次全面、详细的盘点根据企业情况D12 各单位盘点，提交盘点详细清单 1个工作日内E12 财务部对账、物进行认真核对 1个工作日内重点 固定资产盘点工作的组织标准组织盘点账物相符盘点 编制盘点清单一、固定资产管理制度程序C13 将最终的盘点结果整理、汇总 1个工作日内 交财务总监审定 即时 生产总监对盘点报告提出处理意见 1个工作日内 签字，上交总经理审批 即时盘点清理重点 一、盘点清单二、盘点报告 5 / 5 编制固定资产盘存盈亏表，应说明盈亏原因，由盘点单位与使用单位双方签字，装订成册 对疏于管理而造成的损失，要对责任人提出行政处罚及赔偿意见标准 盘点结果的汇总，编制盘点报告，盘点结果的处置，执行结果的回馈