固定资产请购流程1.固定资产请购流程与风险控制图固定资产请购流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购总监 采购部经理 相关部门阶段D1D2D32.固定资产请购流程控制表开始固定资产采购申请应符合实际生产需要，如果采购申请不当，可能造成资产浪费如果固定资产采购审批决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费使用部门提出采购申请审核按照修改意见进行采购审批填写“固定资产采购申请表“审批 是否提出修改意见提出修改意见结束如果采购过程不规范，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失1234预算内固定资产请购流程控制控制事项 详细描述及说明D11.由固定资产的使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、运行状况等因素提出固定资产的采购申请D22.预算内的固定资产采购由采购部经理审核并报采购总监审批，采购总监根据固定资产预算、业务发展方向、实际生产需要等因素提出修改意见3.预算外的固定资产采购由总经理审批，总经理根据固定资产预算、企业发展战略、市场发展前景等因素提出修改意见阶段控制D34.采购部经理根据采购总监或总经理提出的采购申请修改意见确定采购的时间、内容、供应商等，组织采购部主管和专员进行采购应建规范 固定资产采购管理制度相关规范参照规范企业应用控制内部指引文件资料 “固定资产采购申请表”责任部门及责任人 采购部、采购申请提出部门 总经理、采购总监、采购部经理、采购申请提出部门人员