神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理016主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者1 2002/4/1固定资产转移作废日期 作废执行人13511固定资产转移1 范围适用于月度采购计划包含全公司范围内固定资产的闲置、封存和不同部门之间的调配2 控制目标2.1 确保设备能源部能及时掌握固定资产使用状况的变动2.2 确保闲置的固定资产能及时调配，使固定资产得到更合理的利用3 主要控制点3.1 计划人员根据物料品种确定是否本年已有签约供应商，没有供应商的重新进行选择，已有供应商的确定供应价格固定资产管理员调研固定资产使用情况，对固定资产转移申请给出建议，交设备主管审批3.2 设备管理员确定是否有部门需要转入4 特定政策4.1 对于固定资产的各使用部门，要建立固定资产专人负责制，确保每台固定资产都有专人负责。4.2 固定资产的转移除设备本身以外，还应包括与固定资产全寿命管理相关的固定资产档案：使用说明书、设计图纸、检修记录等神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理016135124.3 固定资产在部门之间或部门内外转移时，固定资产管理员必须与固定资产接收单位核查确保固定资产相关文档的正确性与完整性4.4 设备管理员和固定资产管理员都要明晰各部门的需求，尽量在各部门间调配闲置的固定资产，使之发挥最大效用4.5 属于个人保存使用的固定资产，发生调动、辞职、离职等不再从事本岗位工作的情况的，必须首先办理固定资产移交手续。4.6 固定资产转移等表单应及时递交财务部，以便财务部调整折旧费用的归属。4.7 信息类固定资产的转移由信息技术部参考本流程执行5 固定资产转移流程说明步骤 涉及部门 步骤说明1. 设备能源部-设备管理员设备管理员定期搜集整理各固定资产使用部门的固定资产状况，提交给设备能源部固定资产管理员。1.1. 使用部门-固定资产管理员使用部门有固定资产需要转移时，固定资产管理员填写固定资产转移申请单。1.2. 使用部门 使用部门领导审核固定资产转移申请单，若通过，则提交设备能源部。2. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员根据使用部门提交的转移申请单，或设备管理员提供的固定资产使用情况，调研固定资产使用情况，给出建议。3. 设备能源部- 设备主管审核固定资产管理员确认的转移申请，确定是神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理01613513步骤 涉及部门 步骤说明设备主管 否需要转移。4. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员根据设备主管审核通过的转移申请，若确认有部门需要转入，则安排运输到转入部门。4.1. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员根据经理审核通过的转移申请，若确认没有部门需要转入，但可以出售，则转固定资产销售流程；若不出售，则将固定资产封存。4.2. 设备能源部-固定资产管理员若需就地封存，则固定资产管理员对固定资产进行就地封存。4.2.1 设备能源部-固定资产管理员若不需就地封存，则固定资产管理员安排将固定资产转移到仓库集中封存。5. 固定资产转入部门固定资产管理员，设备能源部固定资产转入部门固定资产管理员会同设备能源部对拟转入的固定资产进行检验。5.1. 固定资产转入部门若检验结果不合格，且不能留用，则转入部门将固定资产退回设备能源部。6. 设备能源部-固定资产管理固定资产管理员对经与转入部门会同检验为符合要求或者暂时不符合要求但可以留作他用的固定资产，以及暂神马集团有限责任公司 第十三章 固定资产管理第五节 闲置报废管理索引号 固定资产管理01613514步骤 涉及部门 步骤说明员 时没有部门可以转入、已经封存的固定资产，报批固定资产转移申请单。7. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员将固定资产转移申请单分别分发给固定资产转出部门、固定资产转入部门、财务部。8. 设备能源部-固定资产管理员固定资产管理员根据固定资产转移申请单变更固定资产台帐。8.1. 固定资产转出部门固定资产转出部门根据固定资产转移申请单，转出实物并变更固定资产实物登记帐8.2. 固定资产转入部门固定资产转入部门根据固定资产转移申请单，转入实物并变更固定资产实物登记帐8.3. 财务部-应收应付会计应收应付会计根据固定资产转移申请单，调整固定资产明细账