资产管理 04：固定资产转移管理1.0 目标通过合理调配集团内的设备资源，以降低投资成本，系统管理设备，提高资产利用率。2.0 适用范围适用于公司固定资产转移的管理工作3.0 流程负责单位固定资产使用部门、设备课、财务课。4.0 定义固定资产转移是指：使用部门提出机器设备需求，由设备课判断是否可以在集团内调配使用以及后续的安装、调试、验收、账务处理等工作。5.0 关键控制点H1： 判断机台设备是否可以调配6.0 管理指标7.0 流程图资产管理 固定资产转移作业流程01234567财务设备课 相关表单 备注使用部门开始集团内调配固定资产采购流程机台转移安装 ， 调试验收正式使用财务备案相关账务处理YNYN签核至工厂总经理 ， 采购总监 ，总经理机器设备验收单若为出租转移 ， 参照财务关联交易制度执行结束机器设备转移申请表机器设备需求申请表签核至转移双方工厂总经理 ， 采购总监 ， 总经理F 1F 2F 3F 5F 6F 7F 8H 1调整设备台账合同评审表合同评审流程F 48.0 节点说明F1：机器设备需求申请表使用单位或部门有设备需求时，填写机器设备需求申请表 ，经部门主管、工厂总经理审批后，提交母公司设备课F2：机台设备调拨母公司设备课审核机器设备需求申请表 ，确定其他单位或部门是否可以调配F3：固定资产采购流程（详见资产管理 01：固定资产采购管理）若其他单位或部门无法调配时，进入固定资产采购流程F4：机台调拨母公司设备课填写机器设备转移申请单 ，提交设备转入、转出单位/部门的相关单位财务课、工厂总经理审核批准。 机器设备转移申请单的内容包括：调拨原因、固定资产转入转出双方、调拨价格等信息。机器设备转移申请单一式三份，母公司设备课、设备转入、转出单位/部门各存档一份，以便追溯。若为租赁方式转移的，由集团设备课发起合同评审，提交证券及法务部进入合同评审流程，签订机器设备租赁协议/合同 。F5：安装、调试设备课安装、调试调拨的设备。F6：验收使用部门验收调拨设备。F7：正式使用验收合格后，设备正式使用。F8：账务处理机器设备转移申请单分别提交于转入、转出公司存档，母公司设备课调整集团设备总台账 ，各子公司根据机器设备转移申请单调整台账，同时报财务课备案，财务课根据实际情况调整相关账务。9.0 风险矩阵主要风险 控制目标 关键控制活动描述 控制责任 部门 相关制度索引 控制涉及表单 /资料 控制类型 控制频率机台设备转移未经有效审批，既无相关手续未及时登记台账，可能发生机台设备无法追溯，造成公司资产损失通过完善固定资产的审批权限及相关手续，做到账账相符、账实相符1.设备课及时、充分的了解集团设备信息，以便集团内部各单位/部门之间的机台设备合理调配，从而降低投资成本，提高机台设备的使用率2.设备接到申请后，与转入单位、转出单位确认设备情况，若设备符合要求则开具设备调拨单，调出部门和调入部门双方签字确认并由设备课负责调整台账，并报财务课备案。设备课 固定资产管理制度 机器设备需求申请表机器设备转移申请表集团设备总台账预防 按需