固定资产验收流程1.固定资产验收流程与风险控制图固定资产验收流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 会计 采购部 供应商 段2.固定资产验收流程控制表固定资产验收流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1.由采购部组织固定资产使用部门、生产部、设备部、技术部、质检部等相关部门人员 组成验收小组阶段控制D2 2.验收小组的检查项目：（1）设备内外包装是否完好，有无破损、碰伤、浸湿、受潮、 变形等情况；（2）检查仪器设备及附件外表有无残损、锈蚀、碰伤等；（3）确认所 验收货物数量与运输单据填写的数量是否一致；（4）以装箱单为依据，检查设备的规 格、型号、配置及数量，并逐件清查核对；（5）检查随机资料是否齐全3.设备运行调试要求：（1）严格按照合同条款、设备使用说明书、操作手册的规定和程 序进行安装、试机；（2）对照设备说明书认真进行各种技术参数测试，检查设备的技 术指标和性能是否达到要求4.验收小组安装调试合格后与供应商共同签署验收文件D3 5.会计确定固定资产成本，进行固定资产账务处理。企业外购固定资产的成本包括购买 价款、运输费、装卸费、安装费和服务费等应建规范 固定资产验收管理制度相关规范 参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 同定资产验收报告责任部门及责任人采购部、财务部、固定资产使用部门、设备部、质检部、技术部采购部相关人员、质检部相关人员、使用部门相关人员、会计