资产管理 02：固定资产验收管理1.0 目标通过规范固定资产的验收流程，保证机器设备性能、质量适用于生产或研发工作，确保生产及研发工作的有序开展。2.0 适用范围适用于公司固定资产的验收管理工作3.0 流程负责单位设备课/研发中心、质量管理部、财务课。4.0 定义固定资产验收是指：公司采购设备到货后，设备课/研发中心安装调试，经量产且产品质量达到要求后，与使用部门完成交接的过程5.0 关键控制点H1： 组织使用部门验收H2： 固定资产入库，登记台账6.0 管理指标无7.0 流程图资产管理 固定资产验收流程012345677质量管理部使用部门 财务 相关部门 备注设备课 / 研发中心开始设备到货通知供应商改善Y产品检验N验收报告试量产Y付款及报销流程付款结束试量产 3 0 天后出验收报告 ，验收报告签核至工厂总经理合同 、 验收报告 、 发票 ， 三单齐全卸货安装组织使用部门验收 N机器 / 研发设备验收单机器 / 研发设备验收单研发设备验收由研发主导 ，设备课配合安装验收F 1F 2F 3F 5F 4F 6F 7F 9F 1 0H 1设备入库登记台账F 8H 2设备课登记台账 ， 财务登记卡片8.0 节点说明F1：设备到货设备课/研发中心接收设备，其中研发设备由研发部门主导接收，设备课配合安装验收。F2：卸货安装设备课/研发中心卸货安装。F3：组织使用部门验收设备课/研发中心组织使用部门验收。设备课/研发中心，设备使用部门一起对购置的机器设备进行验收，并开具验收单。验收单由各部门填写验收意见F4：试量产设备课通知使用部门进行试量产F5：通知供应商改善如使用部门验收出现问题，设备课/研发中心通知供应商改善。F6：产品检验质量管理部检验试量产产品，如发现因设备原因导致产品质量问题的设备课/研发中心通知供应商改善。F7：验收报告试量产 30 天后出具验收报告，验收报告签核至工厂总经理。F8：登记设备台账1.设备办完移交手续后，设备课资产管理员应对固定资产及时进行编号，并在第一时间张贴于固定资产上。2.固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。台账，ERP 系统账中固定资产的编号、名称需一致3.固定资产管理人员登记 固定资产-设备台账 。 固定资产- 设备台账至少应包括以下内容：设备编号、设备名称、规格型号、制造厂家、使用部门、存放地点、出厂日期、出厂编号、使用日期等；由财务人员在 ERP 系统中录入固定资产台账及卡片。4.设备价值应包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装调试费用和专业人员服务费等。5.如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记相关台账、卡片，待取得发票后，再对设备原值进行调整。F9：付款及报销流程进入付款及报销流程。F9：付款财务支付设备购买款项，支付款项时必须合同、验收报告、发票三单齐全方可支付。9.0 风险矩阵主要风险 控制目标 关键控制活动描述 控制责任 部门 相关制度索引 控制涉及表单 /资料 控制类型 控制频率固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符合要求、进而影响生产、研发工作的运行制定固定资产验收程序，完善验收步骤设备采购到位后，对于简易安装的设备，设备课负责安装调试；对于不能自行安装的设备，通知供应商进行安装调试。设备安装调试后，设备使用部门进行验收，设备课/研发中心参与验收。验收合格的设备方可投入使用设备课研发中心固定资产管理制度 机器设备验收单按需 预防缺少固定资产台账，未对每项固定资产进行编号以及建立固定资产卡片，导致固定资产管理混乱制定固定资产台账，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、改造、折旧等相关内容，便于追溯1.对购入设备办完移交手续后，设备课固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。2.固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用，台账，ERP 系统账中固定资产的编号、名称需一致3.验收后应及时生成该固定资产编码并及时贴于固定资产上。4.固定资产管理人员同时登记固定资产-设备台账 。5.固定资产-设备台账至少应包括以下内容：设备编号、设备名称、规格型号、制造厂家、使用部门、存放地点、出厂日期、出厂编号、使用日期、设备价值等。设备课 固定资产管理制度 固定资产-设备台账按需 预防