外购存货验收流程1.外购存货验收流程与风险控制图外购存货验收流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购部经理 采购专员 相关部门 供应商阶段D1D2D32.外购存货验收流程控制表开始如果验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失如果审核程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失或资源浪费如 果 存 货 验 收问 题 处 理 不 当 ，可 能 会 影 响 企业 的 正 常 生 产结束4按时发货单据与货物相符接收货物否检验货物质量办理入库手续交货期与订单交货期一致是是否货物数量准确是否存在问题提出解决方案审批联系供应商权限外否审批进行退换货是1235权限内外购存货验收流程控制控制事项 详细描述及说明D11.采购专员接到货物后，按照采购订单上的内容一一进行核对；核对完毕后，清点货物的数量；数量无误后通知质检部进行质量检验D22.质检部根据存货验收管理制度，参照货物的实际特点，进行质量检验3.质检部出具质量检验报告 ，货物存在质量问题的，采购专员根据企业规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交采购部经理和总经理审批；采购专员在清点核对货物时出现问题，应提出具体解决方案，报采购部经理和总经理审批阶段控制D34.与供应商就具体问题协商后，进行退换货处理5.验收合格的货物，直接由仓储部办理入库手续应建规范 存货验收管理制度 采购退货管理制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料“采购订单”采购合同质量检验报告责任部门及责任人 采购部、财务部、仓储部、质检部 总经理、采购部经理、采购专员