子公司内部审计流程子公司内部审计流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 审计部 财务部审核审批检查审计工作计划是否经审计委员会批准子公司内部审计管理制度 、 中华人民共和国公司法2 审计部被审计子公司检查审计前是否通知被审计子公司准备相关事项子公司内部审计管理制度3 审计部被审计子公司审核检查实施中是否对审计证明材料进行了审核子公司内部审计管理制度4 审计部被审计子公司审核检查审计工作底稿是否经子公司负责人签字确认子公司内部审计管理制度 、 重大信息内部报告制度5 审计部 审计委员会审核审批是否对审计报告中存在异议的书面意见进行了进一步的核实、研究、确认子公司内部审计管理制度6被审计子公司审计委员会审计执行是否严格遵照审计意见书、决定等执行子公司内部审计管理制度7 审计部 子公司 审查 检查是否及时执 子公司内部审计1编制审计工作计划2通知被审计子公司3组织实施审计事项4归集审计工作底稿5撰写审计报告6执行审计结论、决定及审计建议书7进行后续审计工作8对资料进行归档董事会 行审议决定 管理制度8 审计部归 档 是 否 符 合 公司 档 案 管 理 的 规 定子公司内部审计管理制度