子公司管理控制岗位设置1.子公司管理控制岗位职责母公司对子公司的组织及人员控制主要包括确定子公司章程的主要条款，参与建立子公司的治理架构，选任代表母公司利益的董事、经理级财务经理等高级管理人员等。母公司主要通过下列岗位对子公司进行控制，其主要职责及不相容职责如表 15-1 所示。表 15-1 子公司管理控制岗位职责一览表子公司管理控制岗位 主要职责 不相容职责1.母公司董事会建立子公司的治理架构，审批子公司章程确立、调整子公司的组织结构委托、选任子公司高级管理岗位人员提议罢免不能胜任的子公司总经理审议子公司高级管理人员的绩效薪酬制度考核管理子公司高级管理人员审批子公司的经营方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目投资方案审议子公司增加或减少注册资本方案审核子公司年度财务预算方案和决算方案审核子公司利润分配方案和亏损弥补方子公司高级管理人员聘任或解聘的具体执行制定子公司经营方针、年度生产经营计划、投资计划及其他重大交易或事项制定子公司的各项业务经营方案案审批、检查子公司对外担保或互保事项审批子公司提交的超越章程规定的业务范围或审批权限的交易或事项审议、监督子公司发生的重大交易或事项2.母公司财务总监统一母子公司会计政策和会计核算期间制定重大事项的会计核算方法编制母公司合并财务报表参与子公司财务预算的编制与审查参与子公司财务经理或其他会计人员的委托与考核，指导、监督委托人员的工作会同母公司人力资源部制定委托会计的管理制度和考核标准参与子公司的资金控制与资产管理工作参与内部转移价格的制定与管理审批子公司财务预算方案参与子公司财务经理派驻人选的决策参与子公司财会部门的日常具体会计工作3.母公司人力资源总监提名、考察派往子公司的高级管理人员制定派往子公司高级管理人员的绩效考核与薪酬激励制度参与考核派往子公司的高级管理人员审批子公司薪资体系和劳动用工制度子公司高级管理人员派驻人选决策审核子公司高级管理人员绩效薪酬激励制度制定子公司人力资源管理管理制度参与子公司人力资源部日常具体工作4.子公司董事会编制 报告，定期向出资者报告聘任或解聘子公司高级管理人员审议子公司的经营方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案审批子公司增加或减少注册资本方案制定子公司年度财务预算方案和决算方案指定子公司利润分配方案和亏损弥补方案审议子公司发生的重大交易或事项 审核、审批子公司的经营方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案 方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案审批子公司的年度财务预算方案和决算方案 审批子公司利润分配方案和亏损弥补方案 方针、经营计划、中长期发展规划和重大项目的投资方案审批子公司发生的重大交易或事项2.子公司管理控制岗位的工作职责（1）委派董事岗位工作职责，如表 15-2 所示。表 15-2 委派董事岗位工作职责一览表岗位名称 委派董事 部门名称/编号 直接上级 母公司董事会内部 子公司董事会、子公司总经理工作联系外部 母公司董事会工作目标 维护母公司出资者的合法权益，实现母公司所投资产的安全运营和保值增值序号 工作职责 负责程度1 监督母公司董事会涉及派驻子公司的各项决议和重大规章制度的贯彻实施全责2 掌握派驻子公司业务经营管理状况，并负责向母公司董事会、管理层汇报全责3 对于子公司的重大风险事项或重大决策信息，及时请示上报母公司董事会全责4 提请召开并参加子公司董事会会议和股东大会会议 部门5 参与制定子公司的战略规划及投资规划，参与讨论、制订子公司年度生产经营计划全责6 年底向母公司董事会提交书面述职报告 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期（2）子公司总经理岗位工作职责，如表 15-3 所示。表 15-3 子公司总经理岗位工作职责一览表岗位名称 子公司总经理部门名称/编号 直接上级 子公司董事会内部 子公司各部门工作联系外部 母公司董事会工作目标 保障子公司日常经营管理活动正常运行，完成子公司生产经营目标序号 工作职责 负责程度1 主持子公司的经营管理工作，组织实施董事会决议 全责2 组织制定子公司年度生产经营计划和投资方案，经董事会批准后负责组织实施全责3 拟定子公司内部管理机构设置方案 全责4 组织拟定子公司基本管理制度 全责5 组织讨论子公司重大交易或事项，将方案逐级提请子公司。母公司董事会审议批准全责6 提请子公司董事会聘任或解聘子公司副经理、财务负责人 全责7 聘任或解聘应由董事会聘任或解聘以外的管理层人员 全责8 年底向母公司董事会提交书面述职报告 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期（3）子公司财务经理岗位工作职责，如表 15-4 所示。表 15-4 子公司财务经理岗位工作职责一览表岗位名称 子公司财务经理部门名称/编号 直接上级 子公司总经理内部 子公司各部门、财务部工作联系外部 母公司人力资源部、财务部工作目标 保证子公司财务管理工作正常运行，保证母公司所投资产的安全运行，实现保值增值序号 工作职责 负责程度1 贯彻执行母公司财务政策及制度，并依次制定子公司的会计核算和财务管理制度全责2 制定子公司年度财务预决算方案和财务收支计划，分析经营成 全责果和财务状况3 监督控制子公司的资金运作预计财务收支及决策项目和决策行为全责4 参与子公司重要生产经营管理会议，协助子公司管理者做好各项重大财务决策全责5 制定或纠正子公司违反相关财务法律法规和在经济上造成损失、浪费的行为全责6 负责子公司财务机构的设置和人员的配备；组织会计人员的业务培训和考核全责7 定期向母公司报告子公司的资产运行与财务状况 全责8 年底向母公司董事会提交书面述职报告 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期