1存储及调拨业务处理循环控制程序存储业务流程存储业务系对存货的收、发、存经济活动的定义。根据各项存货的内容，分为购入存货和生产转入的存货两大类，现就这两种类型的存货存储业务流程作如下描述:(1) 购入物料a.仓储部门收到“定购单” （即）与“请购单“核对，依照请购单进行归档保管，作好进货准备，登记“进货计划簿“，安排库房仓位。b.货物抵达后组织人员（包括质量检验人员）进行检查验收，根据定购单载明的品名、规格、数量、质量等内容查验货物，按实收数量填制“入库单“（一式五份） ，入库单必须连续编号。c.验收中发现货物有溢余时，填写“溢余货物单“（一式三份） ，将货物妥善保管的同时，将“溢余货物单“（三份）送采购部门，由采购部门与供应商联系处理。如果溢余的货物要退回，采购人员在“溢余货物单“上注明并通知仓库办理退库手续；如果货物不需要退回，采购人员与供应商协商处理后通知仓库、财务部门办理入库、入帐手续。“溢余货物单“仓库按编号归档一份，另一份送财务部做会计帐务处理凭据。d.验收中发现有毁损、短缺，填写“短缺货物单“（一式三份） ，三份先送采购部门调查处理，接收到处理结果后，一份送财务部门作会计帐务处理，一份留档备查。e.货物的保管必须指定专人负责（按货物类别分） ，根据实收数量登记吊卡、及记录明细帐并建立永续盘存制度。f.货物发出指使用部门向仓储部门提出领用，仓储部门按有关手续发出货物的过程。生产及其它使用部门编制领料单（一式四份） ，提出领料申请由使用部门经理审批；仓储部门接到经批准的领料单后进行审核，2对符合领料条件的在领料单上签字后传给仓库保管员办理发料手续；仓管员根据批准的领料单发货并在领料单上注明领用数量。留档一份，登记货料吊卡；其余三份分别送交领用部门、仓储部门（存货记帐部门）及会计部门。仓储部门按领料单，登记明细帐。会计部门接到领料单后暂时保存，在月末与领用部门转来的领料单进行核对编制发货汇总表，并编制记帐凭证进行总分类核算。对委托加工材料发出业务，领料单应增加一份（一式五份） ，由加工企业签收后传给会计部门，会计部门依据此联和仓库转来的领料单进行帐务核算。领料单根据领用情况分为：领料单、领料登记表、限额领料单。(2) 生产转入货物生产转入货物包括自制材料、半成品、产成品。a.仓储部门根据生产部门编制的产品入库单（一式三份）验收产品，验查后在入库单上签字，送生产部门、会计部门各一份，存档一份并登记货物吊卡及明细帐。b.生产部门在月末将入库单汇总报会计部门，会计部门将仓库交来的入库单汇总与之核对后编制记帐凭证，进行总分类核算。c.对生产转入货物的发出依据销售部门的销售订单和仓储部门的发货凭证进行，仓库保管员发货后应在发货单上签字。d.生产转入货物的管理与购入货物的管理相同，分类别堆放，登记货物吊卡及明细帐， 帐实核对，建立盘点制度。对积压滞销、残缺、报废物品的处理应建立报批制度。e.对不存放在公司仓库的货物要设帐登记并定期进行核对，对存放在公司仓库不属于公司存货的要与本公司存货分开保管，做有效的会计处理。调拨业务3(1) 调入方根据需要调入货物时，填写调拨单（一式三份）经部门经理批准后，报业务协调部门审批。(2) 业务协调部门根据实际情况进行审核，调拨单签字批准后作如下处理：退还调入方一份；送交调出方及财务部各一份。(3) 调入方、调出方分别按照收、发货物正常业务程序进行办理，及时将验收单、出库单送财务部门。(4) 财务部门收到验收单、出库单后，作内部转帐会计处理。(5) 调拨货物的计价原则按实际成本计算确定。(6) 调拨途中发生的货物溢余、短缺、毁损一律由调入方按正常收、发货时发生的溢余、短缺、毁损填单进行报批。协调部门主管根据原因具体处理，并将处理意见通知财务部门作相对的会计处理。(7) 发生的调入费用由调入方负担。(8) 调拨双方按月汇总进行归档