存货发出业务流程1.存货发出业务流程与风险控制图存货发出业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险仓库主管 仓库管理员 销售部 财务部 客户 段2.存货发出业务流程控制表存货发出业务流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.销售人员对客户发送的订货单进行审核，审核通过后签发发货单，并将发货单交给仓储部2.仓库管理员接到销售部送来的发货单后，审核发货单的填写是否符合标准、发货手续是否齐全等，核对无误后提交仓库主管复核D23.仓库管理员根据仓库主管签发的出库单，核对货物的名称、规格、型号等是否与现有存货相符等4.仓库管理员按照出库单备货，主要工作包括理单、销卡、核对、点数、批注标识、签单等5.为避免备货出错，仓库管理员按照企业制度对已经备好等待装运的货物进行复核，复核的内容主要包括货物的名称、规格、型号、批次以及提货单位等6.复核无误后，仓库管理员将货物按照装运需要进行包装，并在包装的明显位置添加标识，标明货物的名称、规格、数量以及提货单位的名称等D37.仓库管理员按照企业的相关规定对出库货物登记台账8.仓库管理员和提货人再次对货物进行复核，复核无误后办理相应的货物交接手续，并在发货单上签字确认9.发货完成后，仓库管理员对货物堆放的现场进行清理，并且对在库的相同货物进行清点，检查账、卡、物是否一致，若不一致，必须立刻着手查清原因应建规范存货管理制度存货发出制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引仓业会计准则第1号-存货文件资料订货单发货单出库单责任部门及责任人仓储部、财务部、销售部仓库主管、仓库管理员、会计