存货存放管理流程1.存货存放管理流程与风险控制图存货存放管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 仓储部经理 仓库管理员 相关部门阶段D1D2D3开始结束如果验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失如果存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等如果存货异常问题的处理或审核、审批权限不规范，可能造成资产损失、资源浪费以及舞弊行为的发生审批异常能解决不能解决制定存货保管制度审批组织执行制度1验收入库2配合在库保管在库检查处理异常问题34解决对异常问题进行分析提出解决方案解决异常问题权限内权限外出库复查是否7562.存货存放管理流程控制表存货存放管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11.仓储部经理制定存货保管制度，报请总经理审批后执行2.仓库管理员在质检部的协助下，对存货进行验收入库，根据存货的属性、包装、尺寸等的不同安排存放场所，并对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对D23.仓库管理员对存货进行在库保管，具体包括控制仓库温湿度、防霉防腐、防锈、防虫害、安全、卫生管理等内容4.仓库管理员要定期或不定期做好存货的在库检查工作5.仓库管理员在存货在库检查中发现异常情况应及时处理，对不能解决的问题要及时报请仓储部经理进行处理阶段控制D36.仓储部经理根据分析结果提出解决方案，在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理，需总经理审批的方案，经总经理审批后交仓库管理员处理7.根据分析结果，调整库存盈亏处理，填写“ 库存调整表”交总经理审批应建规范 存货管理制度 存货保管制度 存货管理授权审批制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引企业会计准则第 1 号-存货文件资料“ 入库单 ”“ 存货明细账”“ 存货仓储规划表” 防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体措施责任部门及责任人 仓储部、财务部 总经理、仓储部经理、仓库管理员