存货管控职责企业开展存货管理业务，防范存货管理风险，进行存货管理控制，需要明确内部相关部门和岗位的职责、权限划分，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。存货管控职责的划分如表 8-1 所示。表8-1 存货管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.总裁审批存货管理的采购、保管、使用、处置等政策和制度审查、审阅存货管理重要财务报表审批存货管理账目科目的增减和调整审批盘盈盘亏的应对策略和方法制定存货管理的政策和制度编制存货管理的财务报表提出存货管理科目增减调整意见制定盘盈盘亏应对策略和方法2.仓库经理审核仓库物资管理台账审核月收货、出货报告审核并确认盘点报告审核存货补仓申请审核存货保险购买申请编制仓库物资管理的台账编制月收货、出货报告编制盘点报告办理存货保险购买申请手续3.仓库管理员进行货物验收和出入库手续办理填写、更新仓库台账、卡片进行在库存货的日常盘点编制在库存货的日常盘点表参与月度盘点和年度盘点提出仓库补仓申请提出库存呆、废品处理意见制作月收货、出货报告办理存货保险申请手续复核存货的出入库手续复核仓库台账复核在库存货的日常盘点表审核在库呆、废品的处理意见监督在库呆、废品的处理组织月度盘点和年度盘点复核月收货、出货报告复核存货保险申请手续4.质量部 开展专业性要求较高存货的出入库验收抽查存货的常规性入库检验工作 进行常规性存货的入库检验5.生产管理部定期检查成品仓库状况审核生产车间原材料申领单和采购申请单管理仓库编制原材料申领单和采购申请单6.生产车间将成品存人指定的仓库向仓库领用生产原材料和其他半成品提出生产所需原材料的采购申请管理生产过程中的半成品、在产品和周转材料决定成品的存放仓库复核、审批仓库原材料领用电请复核、审批原材料的采购申请7.采购部相关人员审核存货使用部门提出的采购申请编制存货采购的制度、预算、计划组织实施存货采购的市场调研、询价、比价、合同谈判、合同签署等工作编制采购申请审批采购的制度、预算、计划8.财务部经理审核存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表提出存货账目调整的政策根据管理层的意见调整存货账目组织开展年度存货盘点和月度存货盘点参与决策存货保险编制存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表决定存货账目的调整政策决定购买存货保险9.财务部工作人员编制存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表审核存货采购费用和金额，支付存货采购的货款复核仓库台账和上报的仓库出入库单、盘点表、汇总表等审核存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表编制仓库台账和上报的仓库出入库单、盘点表、汇总表等10.存货使用部门审核本部门所用存货申领单填写本部门所用存货申领单办理本部门所用存货的申领手续办理存货申领11.保安员 检查进出企业大门的货物 更新仓库台账、卡片