存货管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为加强公司存货管理，使存货具有合理的库存，减少存货损失，提高存货质量，进而提高流动资产的使用效率，特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的出入库及库存等存货的管理。第 2 章 制订并实施采购计划第 3 条 采购计划的提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派财务人员审核，交财务部纳入收支计划中，并通过公司内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。第 4 条 物资验收。购回时，由物资检验部门按质量组织验收，主要从以下三个方面进行。1.对单验收。仓库管理人员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。2.数量验收。一般是原件点整数、散件点细数、贵重商品逐一仔细检查核对。3.质量验收。质检人员通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、易碎商品是否破裂损毁。第 3 章 入库管理第 5 条 公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入、库要有严格的手续，经办人员应签字确认。第 6 条 物资入库前应做好准备工作，例如，安排货位、准备苫垫用品和搬运工具、检验度量衡器具，组织收货人力等，还要准备好商品标签。第 7 条 购回时，质检部门按质按量按组织验收，按实际质量认真填写“入库单” ，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务部据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。第 8 条 物资入库必须严格验收，入库后仓库管理员应严格履行货物保管职责。第 9 条 对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。第 10 条 拟入库的自制存货、实物不入库的产成品，以及采购后不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法办理出、入库手续。第 11 条 对于已售商品退货的入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理劣质产品，可以选择修复、报废等措施。第 12 条 运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单” 的“运费结算联” ，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务部入账。第 13 条 产成品入库必须有质检部门验收的“合格证（单） ”， 由保管员按规格、品种填写成品“入库单” ，质检员、仓库管理员和当班生产负责人均应签字。第 4 章 出库管理第 14 条 生产用物料由生产部按生产所需用料数量到财务部办理“出库单”手续，对于非生产用物资，领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库管理员凭“出库单”据实发货。第 15 条 月末，已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料） ，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，则其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单” ，便于会计人员如实核算成本。第 16 条 月底时，会计人员应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给会计主管。第 17 条 物资出库需凭经批准的“领料单” ，由仓库管理员核对数量、品名、规格后发料。第 5 章 库存管理第 18 条 仓库管理员应设置各种存货保管明细账，并依据出、入库记录进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。仓库管理员对存货的安全和完整性负责。第 19 条 仓库管理员应做好仓库的日常环境卫生管理，检查库存物资的安全保障情况，消除安全隐患。发现情况及时汇报，便于及时采取解决措施。仓库管理员工作失责而导致货物毁损的，应进行赔偿。第 20 条 存货应定期盘点。1.月末，仓库管理员应对所管理的材料物资进行核对，使账、卡、物保持一致，并上报各类材料的收发存情况。年末，公司应进行一次全面存货盘点。2.盘点人应分清存货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明原因，并区别情况，落实责任，报告有关领导，经批准后及时处理。第 6 章 领用与发出控制第 21 条 公司应当建立严格的存货领用和发出制度。第 22 条 公司生产部门领用物资，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的“领料单” 。超出库存领料限额的，应当经过特别授权。第 23 条 库存商品的发出需要经过相关部门批准，大批商品、贵重商品或危险品的发出应当得到特别授权。仓库应当根据经审批的“销售通知单”发出货物，并定期将发货记录同销售部和财务部核对。第 7 章 附则第 24 条 本制度由财务部负责制定、解释和修改。第 25 条 本制度经总经理审批通过后方可执行