工程进度价款支付流程1工程进度价款支付流程与风险控制图工程进度价款支付流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部经理 会计出纳 工程部经理 项目经理 施工单位阶段2工程进度价款支付流程控制表工程进度价款支付流程控制控制事项 详细描述及说明D11项目经理拟订进度价款支付计划，并报送工程部、财务部经理审核，总经理审批2进度价款支付计划得到总经理审批后，项目经理定期检查工程进度阶段控制D2 3施工单位根据工程进度向项目部递交工程进度价款支付申请4项目经理负责对照工程项目实施合同核对支付申请数额，并报财务部经理和工程部经理审核5项目经理按照合同规定提交进度价款支付申请书6进度价款支付申请书审批通过后，项目经理办理进度价款支付手续D3 7财务部会计人员审查和复核项目进度价款支付相关的凭证并签字8核对无误后，财务部出纳按合同约定方式和金额支付项目进度价款应建规范 工程进度价款支付制度相关规范 参照规范企业会计制度、企业内部控制应用指引建设工程价款结算暂行办法、建设工程工程量清单计价规范文件资料 进度价款支付计划进度价款支付申请书责任部门及责任人财务部、工程部、项目部总经理、财务部经理、会计、出纳、工程部经理、项目经理